貨幣資金的收支與記錄、做好現金收付的核算、做好銀行存款的收付核算、認真登記日記賬，保證日清月結、保管庫存現金和有價證券、保管有關印章，登記註銷支票、復核收入憑證，辦理銷售結算
辦理往來結算，建立清算制度、管理企業的備用金、核算其他往來款項，防止壞賬損失。執行工資計劃，監督工資使用、審核工資單據，發放工資獎金、負責工資核算，提供工資數據
還有貨幣資金收支的監督。
出納負責：辦理銀行存款和現金領取。負責支票、匯票、發票、收據管理。做銀行帳和現金帳，並負責保管財務章。負責報銷差旅費的工作。（2008年開始報銷差旅費應能夠提供證明其真實性的合法憑證，否則不得報銷，差旅費的證明材料應包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付出憑證）
：會計科目表，是指按照經濟業務的內容和經濟管理的要求，對會計要素的具體內容進行分類核算的會計科目所構成的集合。
會計科目按其所提供信息的詳細程度及其統馭關系不同，又分為總分類科目和明細分類科目。總分類科目是對會計要素具體內容進行總括分類，提供總括信息的會計科目，如"應收賬款"、"原材料"等科目。明細分類科目是對總分類科目作進壹步分類、提供更詳細更具體會計信息科目，如"應收賬款"科目按債務人名稱設置明細科目，反映應收賬款具體對象。
會計基礎(Basic Accountancy)是指會計事項的記帳基礎,是會計確認的某種標準方式,是單位收入和支出、費用的確認的標準.對會計基礎的不同選擇，決定單位取得收入和發生支出在會計期間的配比,並直接影響到單位工作業績和財務成果。
會計基礎是在編制財務報表時，特別是為了確定收入和費用所歸屬的會計期間、確定資產負債表項目的金額，為運用適合於有關交易和項目的重大概念而提供的方法。
會計基礎是壹種計量標準，它不可能脫離會計體系整體而發揮作用，權責發生制的應用只有在有效的政府會計和財務報告制度框架下才有實際意義。