關於會計做賬。員工，工資方面的。

計提工資時候（工資壹般都是第二個月才付，而利潤表中費用要包括所有費用，所以才要計提）

借：管理費用-工資 38500

貸：應付職工薪酬 38500

下月支付工資時候，先把之前壹筆轉回，再做壹筆正確的

借：應付職工薪酬 38500

貸：管理費用-工資 38500

借：管理費用-工資 20000

貸：應付職工薪酬 20000

借：應付職工薪酬 20000

貸：銀行存款 20000

妳看啊，正常公司計提和發放是壹個數，基本不變的。妳們公司卻相差18500，妳得去問問原因是什麽，如果沒有正當原因，以後稅務局或者審計師來查賬時候，會說妳虛增費用，調低利潤，罰妳款的。如果有正當原因，自己留個備註，等支付時候把那個18500的賬給做了。