包括以下10個作業，具體的控制流程，請留Mail
供貨商管理作業
請購作業
采購作業
進口作業
驗收作業
驗收差異作業
應付帳款作業
預付款項作業
付款作業
投保作業
采購與付款回圈內部控制要點（壹）編制需求計劃和采購計劃
采購業務從計劃（或預算）開始，包括需求計劃和采購計劃。企業實務中，需求部門壹般根據生產經營需要向采購部門提出物資需求計劃，采購部門根據該需求計劃歸類匯總平衡現有庫存物資後，統籌安排采購計劃，並按規定的許可權和程式審批後執行。該環節的主要風險是：需求或采購計劃不合理、不按實際需求安排采購或隨意超計劃采購，甚至與企業生產經營計劃不協調等。
主要管控措施：第壹，生產、經營、專案建設等部門，應當根據實際需求準確、及時編制需求計劃。需求部門提出需求計劃時，不能指定或變相指定供應商。對獨家代理、專有、專利等特殊產品應提供相應的獨家、專有資料，經專業技術部門研討後，經具備相應審批許可權的部門或人員審批。第二，采購計劃是企業年度生產經營計劃的壹部分，在制定年度生產經營計劃過程中，企業應當根據發展目標實際需要，結合庫存和在途情況，科學安排采購計劃，防止采購過高或過低。第三，采購計劃應納入采購預算管理，經相關負責人審批後，作為企業剛性指令嚴格執行。
（二）請購
請購是指企業生產經營部門根據采購計劃和實際需要，提出的采購申請。該環節的主要風險是：缺乏采購申請制度，請購未經適當審批或超越授權審批，可能導致采購物資過量或短缺，影響企業正常生產經營。
主要管控措施：第壹，建立采購申請制度，依據購買物資或接受勞務的型別，確定歸口管理部門，授予相應的請購權，明確相關部門或人員的職責許可權及相應的請購程式。企業可以根據實際需要設定專門的請購部門，對需求部門提出的采購需求進行稽核，並進行歸類匯總，統籌安排企業的采購計劃。第二，具有請購權的部門對於預算內采購專案，應當嚴格按照預算執行進度辦理請購手續，並根據市場變化提出合理采購申請。對於超預算和預算外采購專案，應先履行預算調整程式，由具備相應審批許可權的部門或人員審批後，再行辦理請購手續。第三，具備相應審批許可權的部門或人員審批采購申請時，應重點關註采購申請內容是否準確、完整，是否符合生產經營需要，是否符合采購計劃，是否在采購預算範圍內等。對不符合規定的采購申請，應要求請購部門調整請購內容或拒絕批準。
（三）選擇供應商
選擇供應商，也就是確定采購渠道。它是企業采購業務流程中非常重要的環節。該環節的主要風險是：供應商選擇不當，可能導致采購物資質次價高，甚至出現舞弊行為。
主要管控措施：第壹，建立科學的供應商評估和準入制度，對供應商資質信譽情況的真實性和合法性進行審查，確定合格的供應商清單，健全企業統壹的供應商網路。企業新增供應商的市場準入、供應商新增服務關系以及調整供應商物資目錄，都要由采購部門根據需要提出申請，並按規定的許可權和程式稽核批準後，納入供應商網路。企業可委托具有相應資質的中介機構對供應商進行資信調查。第二，采購部門應當按照公平、公正和競爭的原則，擇優確定供應商，在切實防範舞弊風險的基礎上，與供應商簽訂質量保證協議。第三，建立供應商管理資訊系統和供應商淘汰制度，對供應商提供物資或勞務的質量、價格、交貨及時性、供貨條件及其資信、經營狀況等進行實時管理和考核評價，根據考核評價結果，提出供應商淘汰和更換名單，經審批後對供應商進行合理選擇和調整，並在供應商管理系統中作出相應記錄。
（四）確定采購價格
如何以最優“價效比”采購到符合需求的物資，是采購部門的永恒主題。該環節的主要風險是：采購定價機制不科學，采購定價方式選擇不當，缺乏對重要物資品種價格的跟蹤監控，引起采購價格不合理，可能造成企業資金損失。
主要管控措施：第壹，健全采購定價機制，采取協議采購、招標采購、詢比價采購、動態競價采購等多種方式，科學合理地確定采購價格。對標準化程度高、需求計劃性強、價格相對穩定的物資，通過招標、聯合談判等公開、競爭方式簽訂框架協議。第二，采購部門應當定期研究大宗通用重要物資的成本構成與市場價格變動趨勢,確定重要物資品種的采購執行價格或參考價格。建立采購價格資料庫，定期開展重要物資的市場供求形勢及價格走勢商情分析並合理利用。
（五）訂立框架協議或采購合同
框架協議是企業與供應商之間為建立長期物資購銷關系而作出的壹種約定。采購合同是指企業根據采購需要、確定的供應商、采購方式、采購價格等情況與供應商簽訂的具有法律約束力的協議，該協議對雙方的權利、義務和違約責任等情況作出了明確規定（企業向供應商支付合同規定的金額、結算方式，供應商按照約定時間、期限、數量與質量、規格交付物資給采購方）。該環節的主要風險是：框架協議簽訂不當，可能導致物資采購不順暢；未經授權對外訂立采購合同，合同對方主體資格、履約能力等未達要求、合同內容存在重大疏漏和欺詐，可能導致企業合法權益受到侵害。
主要管控措施：第壹，對擬簽訂框架協議的供應商的主體資格、信用狀況等進行風險評估；框架協議的簽訂應引入競爭制度，確保供應商具備履約能力。第二，根據確定的供應商、采購方式、采購價格等情況，擬訂采購合同，準確描述合同條款，明確雙方權利、義務和違約責任，按照規定許可權簽署采購合同。對於影響重大、涉及較高專業技術或法律關系復雜的合同，應當組織法律、技術、財會等專業人員參與談判，必要時可聘請外部專家參與相關工作。第三，對重要物資驗收量與合同量之間允許的差異，應當作出統壹規定。
（六）管理供應過程
管理供應過程，主要是指企業建立嚴格的采購合同跟蹤制度，科學評價供應商的供貨情況，並根據合理選擇的運輸工具和運輸方式，辦理運輸、投保等事宜，實時掌握物資采購供應過程的情況。該環節的主要風險是：缺乏對采購合同履行情況的有效跟蹤，運輸方式選擇不合理，忽視運輸過程保險風險，可能導致采購物資損失或無法保證供應。
主要管控措施：第壹，依據采購合同中確定的主要條款跟蹤合同履行情況，對有可能影響生產或工程進度的異常情況，應出具書面報告並及時提出解決方案，采取必要措施，保證需求物資的及時供應。第二，對重要物資建立並執行合同履約過程中的巡視、點檢和監造制度。對需要監造的物資，擇優確定監造單位，簽訂監造合同，落實監造責任人，稽核確認監造大綱，審定監造報告，並及時向技術等部門通報。第三，根據生產建設進度和采購物資特性等因素，選擇合理的運輸工具和運輸方式，辦理運輸、投保等事宜。第四，實行全過程的采購登記制度或資訊化管理，確保采購過程的可追溯性。
（七）驗收
驗收是指企業對采購物資和勞務的檢驗接收，以確保其符合合同相關規定或產品質量要求。該環節的主要風險是：驗收標準不明確、驗收程式不規範、對驗收中存在的異常情況不作處理，可能造成賬實不符、采購物資損失。
主要管控措施：第壹，制定明確的采購驗收標準，結合物資特性確定必檢物資目錄，規定此類物資出具質量檢驗報告後方可入庫。第二，驗收機構或人員應當根據采購合同及質量檢驗部門出具的質量檢驗證明，重點關註采購合同、發票等原始單據與采購物資的數量、質量、規格型號等核對壹致。對驗收合格的物資，填制入庫憑證，加蓋物資“收訖章”，登記實物賬，及時將入庫憑證傳遞給財會部門。物資入庫前，采購部門須檢查質量保證書、商檢證書或合格證等證明檔案。驗收時涉及技術性強的、大宗的和新、特物資，還應進行專業測試，必要時可委托具有檢驗資質的機構或聘請外部專家協助驗收。第三，對於驗收過程中發現的異常情況，比如無采購合同或大額超采購合同的物資、超采購預算采購的物資、毀損的物資等，驗收機構或人員應當立即向企業有權管理的相關機構報告，相關機構應當查明原因並及時處理。對於不合格物資，采購部門依據檢驗結果辦理讓步接收、退貨、索賠等事宜。對延遲交貨造成生產建設損失的，采購部門要按照合同約定索賠。
（八）付款
付款是指企業在對采購預算、合同、相關單據憑證、審批程式等內容稽核無誤後，按照采購合同規定及時向供應商辦理支付款項的過程。該環節的主要風險是：付款稽核不嚴格、付款方式不恰當、付款金額控制不嚴，可能導致企業資金損失或信用受損。
主要管控措施：企業應當加強采購付款的管理，完善付款流程，明確付款稽核人的責任和權力，嚴格稽核采購預算、合同、相關單據憑證、審批程式等相關內容，稽核無誤後按照合同規定，合理選擇付款方式，及時辦理付款。要著力關註以下方面：第壹，嚴格審查采購發票等票據的真實性、合法性和有效性，判斷采購款項是否確實應予支付。如審查發票填制的內容是否與發票種類相符合、發票加蓋的印章是否與票據的種類相符合等。企業應當重視采購付款的過程控制和跟蹤管理，如果發現異常情況，應當拒絕向供應商付款，避免出現資金損失和信用受損。第二，根據國家有關支付結算的相關規定和企業生產經營的實際，合理選擇付款方式，並嚴格遵循合同規定，防範付款方式不當帶來的法律風險，保證資金安全。除了不足轉賬起點金額的采購可以支付現金外，采購價款應通過銀行辦理轉賬。第三，加強預付賬款和定金的管理，涉及大額或長期的預付款項，應當定期進行追蹤核查，綜合分析預付賬款的期限、占用款項的合理性、不可收回風險等情況，發現有疑問的預付款項，應當及時采取措施，盡快收回款項。
（九）會計控制
會計控制主要指采購業務會計系統控制。該環節的主要風險是：缺乏有效的采購會計系統控制，未能全面真實地記錄和反映企業采購各環節的資金流和實物流情況，相關會計記錄與相關采購記錄、倉儲記錄不壹致，可能導致企業采購業務未能如實反映，以及采購物資和資金受損。
主要管控措施：第壹，企業應當加強對購買、驗收、付款業務的會計系統控制，詳細記錄供應商情況、采購申請、采購合同、采購通知、驗收證明、入庫憑證、退貨情況、商業票據、款項支付等情況，做好采購業務各環節的記錄，確保會計記錄、采購記錄與倉儲記錄核對壹致。第二，指定專人通過函證等方式，定期向供應商寄發對賬函，核對應付賬款、應付票據、預付賬款等往來款項，對供應商提出的異議應及時查明原因，報有權管理的部門或人員批準後，做出相應調整。
控制環境具體主要包括哪些？ 控制環境包括：職業道德、員工的勝任能力、管理理念和經營風格、組織結構、權利和責任的分配、人力資源政策與措施、董事會與審計委員會以及反舞弊等內容。所謂控制環境，是指對建立、加強或削弱特定政策、程式及其效率產生影響的各種因素，主要是指重大影響因素。控制環境的好壞直接影響到企業內部控制的貫徹和執行以及企業經營目標及整體戰略目標的實現
控制環境決定了企業的基調，影響企業員工的控制意識。它是其他要素的基礎，提供了基本規則和構架。控制環境因素包括：員工的誠信度、道德觀和能力；管理哲學和經營風格；管理層授權和職責分工、人員組織和發展方式；以及董事會的重視程度和提供的指導。
影響控制環境的因素是多方面的。壹個合理的組織機構主要包括股東會、董事會、經理班子和監事會。股東會從資產所有者的角度做出重大決策，監督經營者的經營，有效地防止資產流失。同時，所有權與經營權分離，有利於經營管理崗位人員的選拔並自主地進行經營管理；董事會和經營管理機構的分設，有利於企業的科學化的管理和經營。董事會是公司內部控制系統的核心。
目前，我國很多公司在形式上建立了董事會、監事會，但實際工作中還存在許多誤區，董事會的監控作用嚴重弱化，且缺少必要的常設機構。要改變這種現象，首先要強化董事會在公司治理結構中的主導地位；其次是實行獨立董事制度。通過對董事會這壹內部機構的適當外部化，引入外部的獨立董事，以期對內部人形成壹定的監督制約力量，最大限度地維護所有股東的權益；再者是明確董事會內部分工，設立專門委員會，從而加強內部管理控制。
管理者的業務素質在企業經營管理中起絕對重要的作用，業務素質高低不同，對企業發展所產生的影響也完全不同。同時，管理者的品行及管理哲學也相當重要。因為企業制定的任何制度都不可能超越設立這些制度的人，企業內部控制的有效性同樣也無法超越那些創造、管理與監督制度的人的操守及價值觀。
目前國內不少管理者價值觀低下，無法以身作則，不能帶頭嚴格遵守內部控制制度，濫用職權。因此，應盡快提高企業管理者尤其是國有企業管理者的素質。在新經濟條件下，企業內部控制應當關註員工的價值，面對開放的經濟環境，員工的高素質和高流動性是壹種正常現象，這是高效率市場所必需的要素。面對這種形勢，企業要用市場戰略的眼光來衡量他們的價值，內部控制的功能之壹就是提高員工的創新熱情。
采購與付款內部控制 需要哪些支撐材料采購業務流程及管理制度（試行）
總 則
第壹條 為了滿足公司飛速發展的需要，為了加強對本公司物資采購與付款環節的內部控制，財務部在李總的指示下，在專案部、采購部等部門的配合下，特制定此制度。
第二條 對外采購業務內部控制制度的基本要求是采購與付款中的不相容職務應當分離，其中包括：
（壹）付款審批人員和付款執行人員不能同時辦理尋求供應商和洽談價格的業務；
（二）采購合同的洽談人員、訂立人員和采購人員不能由壹人同時擔任；
（三）貨物的采購人員不能同時擔任貨物的驗收和記賬工作。
第三條 采購部門的劃分
（壹）生產原材料采購：由采購部門負責辦理。
（二）日常辦公用品采購：由行政管理部或其指定的部門或專人負責辦理。
（三）對於重要材料的采購，必要時由總經理指派專人或指定部門辦理采購作業。
第四條 采購方式
壹般情況，選擇下列壹種最有利的方式進行采購：
（壹）集中計劃采購：凡具有***同性的材料，須以集中計劃辦理采購較為有利，采購前，先通知請購部門依計劃提出請購，采購部門集中辦理采購。
（二）長期報價采購：凡經常性使用，且使用量較大的材料，采購部門應事先選定供應廠商，議定長期供應價格，批準後通知請購部門依需要提出請購。
（三）未經公司主管領導書面同意，不得私自變更、替換現有原輔材料供應商；如有更適合供應商而需要替換原供應商的，采購部必須提交書面變更供應商陳述材料，獲得書面批準後方可變更。
（四）詢價、議價結束後，需公司主管領導書面同意方可定價，否則公司不予認可價格（特殊情況下，需電話征得總經理同意）；由此引起後果由責任人負全責。
（五）采購合同簽訂由公司指定或授權委派專人負責，否則視為無效。
第五條 詢價、比價、議價
（壹）經辦人員應對廠商的報價資料進行整理並經過深入調查分析後，以電話或其他聯絡方式向供應廠商議價。
（二）凡是最低采購量超過請購量的，采購經辦人員在議價後，應在請購單中註明，經主管簽字確認後上報。
（三）采購經辦人員接到“采購申請單”後應依采購材料使用時間的緩急，並參考市場行情及過去采購記錄或廠商提供的資料，需精選三家以上的供應商進行產品的書面比價，經分析後進行議價，議價結果書面上報主管領導。
（四）采購部門接到請購部門（專案部、行政管理部）以電話聯絡的緊急采購情況，主管應立即指定經辦人員先行詢價、議價，待接到請購單後，按壹般采購程式優先辦理。
具 體 實 施 細 則
第六條 采購報銷流程圖
......
第七條 請購與采購
（壹）使用部門根據本部門實際物資需求情況，填寫請購單（即采購單第壹聯），明確采購物資的名稱、規格、質量執行標準、數量、價格、使用日期等，交給采購部門稽核。請購單應有部門經理簽字。
（二）采購部門收到使用部門提交的請購單時，稽核後如確有必要購買，由采購經理簽字，再請總經理予以批示。采購經辦人員接到經批準的“采購申請單”（即采購單第二聯）後，應按照上述總則操作，貨比三家，選擇出合適的供應商後，並以電話或傳真確定交貨(到貨)日期。
（三） 采購單壹式四份，第壹聯即使用部門提交的請購單，第二聯即采購部門使用的采購申請單，第三聯交給財務（采購員核銷時）,第四聯交給倉管員（以備驗收）。
第八條 驗收與入庫
（壹）采購物資到貨後，采購員要及時組織質監部門、倉庫管理員進行入庫前的清點驗收，驗收過程中應首先比較所收物資與請購單、發票賬單上的品名、規格、數量、單價是否相符，然後檢查物資有無損壞、使用效能優劣。驗收合格後，驗收部門的人員應對已收物資編制壹式兩聯、事先編號的驗收單進行簽字，作為驗收和檢驗物資的依據，第壹聯本部門留存，第二聯交給倉管員。
（二）倉管員根據進貨檢驗報告結果（主要是驗收單）對合格貨品進行入庫，入庫單必須通過采購員、倉管員簽字。不合格品由相關采購員辦理退貨事宜。入庫單壹式三份，第壹聯本部門留存，第二聯交給財務，第三聯交給采購員。
第九條 付款與核算
（壹）預付款采購
1、按合同約定需要預付購貨款的，由采購員提供采購申請單、合同影印件、付款通知書(註明付款事由、付款金額、對方單位名稱、開戶銀行及賬號)，辦理付款批準手續後(付款通知書須由總經理簽字)，交公司財務部門辦理預付貨款業務。
2、貨物及發票已到，驗收合格並與購貨合同、發票及清單核對無誤後，采購員貼上好報銷票據（采購申請單、入庫單、購貨發票、購貨合同），財務部稽核後，由總經理簽字，財務做賬。
（二）現款采購
采購員必須憑有總經理簽字的借款單向財務部借款，采購回來後，采購員持購貨發票到倉庫辦理入庫手續，由質監部門、倉庫保管員驗收，並開出入庫單（入庫單必須註名：供貨方名稱，貨物的名稱，數量、單價、金額、用途簽字）。入庫單必須通過采購員、保管員簽字。采購員貼上好報銷票據（采購申請單、入庫單、購貨發票、購貨合同），財務部稽核後，由總經理簽字，然後辦理報銷手續。
（三）後付款采購
采購員貼上好報銷票據（采購申請單、入庫單、購貨發票、購貨合同），財務部稽核後由總經理簽字。供應商需要結款時，由財務將款項匯出。
（四）貨物已到發票未到，驗收合格並與購貨合同核對無誤後，如供貨方要求並經總經理簽字批準，可憑付款通知書支付不超過貨物總價值80%的貨款，待發票到後再付清余款；發票已到貨物未到，不準支付購貨款。采購業務完畢後，財務部門要催促采購員及時結清購貨結余款，不留“尾巴”。
（五）物資采購必須取得發票方可報銷，如無特殊情況，發票應是增值稅專用發票。
以上僅供參考！
焊接質控系統有哪些控制環節和主要控制點？1、焊工的工作技能、職業習慣、質量意識問題。
壹個好的焊工，首先擁有較好的業務技能。在這壹點上，無論國家，還是焊工本人、用人單位都非常重視。鍋爐壓力容器受壓部件焊接制作時，相關標準對焊工技能、焊接範圍等都作了明確規定。壹個好的焊工，壹般都有壹個良好的職業習慣：焊前準備工作做得好，從心態、裝置除錯、工件準備到焊材準備等都非常到位；焊接過程中專心致誌，不為外界因素所打擾；焊後檢查做得好，對工件進行細致的檢查，自己認為滿意了，方可轉下道工序。壹個好的職業習慣壹旦養成，將受益終生，在做其它事情上也將有壹些連本人也意識不到的益處。壹個好的焊工，質量意識非常強，也非常敬業愛崗，真正能夠做到幹壹行、愛壹行、鉆壹行，能夠把所加工產品質量與個人的榮譽結合起來，認為‘焊品即人品’，幹不好工作是很丟人的事情。 所以，企業對焊工的培訓教育，不僅僅局限於技能培訓，在良好習慣養成上也需要下壹番功夫，並增強其榮譽感。
2、焊接裝置效能問題。
在員工勞動強度要降低，生產效率要提高的客觀情況下，選用綜合性能指標較好的專用裝置也就顯得非常重要了。在國內外，許多焊接裝置生產廠家都是專機專做，並打出了品牌。同樣，選用裝置的原則也是專機專用，裝置效能指標優中選優。只有這樣，才能確保焊接質量的穩定並提高。
3、材料選用問題
材料選用，包括母材、焊材，都是由專業技術人員經過計算、篩選並經過試驗選定的，材料選用的原則壹般是：在保證各種技術資料的情況下，材料可焊性好，容易采購。
4、焊接工藝問題
由於焊接方法種類較多，技術人員在焊接工藝方法確定時，需要充分考慮單位的產品特點、經濟性、工作效率等因素。比如：壹般材料輕型鋼結構制作，由於大多焊道長而直，對熔深要求不高，對尺寸控制較嚴，加工單位無足夠的產品變形校正能力，又對現場管理要求較嚴格，熔化極二氧化碳氣體保護焊無疑是最佳選擇；壹般材料重型鋼結構的長直焊道，要求熔深要大，單位對生產效率要求較高，又有足夠的變形校正能力，采用埋弧自動焊是最好的。許多單位對焊接工藝的執行力度不夠，個別員工甚至存在‘焊接工藝是應付檢查的’的錯誤思想。尤其許多材料的焊接性較差，需要制定系統的工藝，從材料加工、焊前預熱、焊材管理、裝配定位、焊接規範引數、層道間溫度控制、後熱緩冷，到熱處理等環節，壹壹作了詳細規定，如若壹個環節出現問題，將導致廢品的出現，關鍵產品部件會給單位帶來很大的損失。
5、環境問題
在產品制作時，對材料的存放環境、產品制作環境的要求較低， 有些材料不僅要防止風吹日曬，對幹溼度也有明確的要求。如《蒸汽鍋爐安全技術監察規程》第72條對制作環境明確規定：鍋爐制造過程中，焊接環境溫度低於0℃時，沒有預熱措施不得進行焊接
控制計劃主要包括哪些控制哪方面的計劃？妳是售後生產資財還是行政，消耗不壹樣，控制內容不壹樣，再說了，妳懸賞就0分，這麽回答妳就已經夠意思了
投資回圈的內部控制分別包括哪些主要環節投資回圈的內部控制分別包括哪些主要環節?如何進行控制測試?
答：投資業務的內部控制主要環節有：合理的職責分工制度、健全的資產保管制度、詳盡的會計核算制度、嚴格的記名登記制度、完善的定期盤點制度。
投資業務的內部控制測試的主要程式有：了解投資回圈的內部控制;抽取與投資業務有關的會計記錄;審閱內部審計人員或其他被授權人員的定期盤核報告;分析投資業務管理報告;評價投資回圈的內部控制等。
內部控制流程圖哪方面的
內部控制不是壹個小小的模組，任何業務，任何部分，大到戰略，小到工藝和操作，都存在內部控制。。而且控制都不同，流程也不同。
我只能告訴妳內部控制的措施。
1．組織機構控制
2．責任分工控制
3．業務程式控制
4．授權批準控制
5．計劃預算控制
6．會計質量控制
7．人員素質控制
8．內部審計控制
控制部件包括哪些主要環節電氣控制系統中常用的保護環節有過載保護、短路保護、零壓和欠壓保護以及弱磁保護等。 1．短路保護 電動機繞組的絕緣、導線的絕緣損壞或線路發生故障時，會造成短路現象，產生短路電流並引起電氣裝置絕緣損壞和產生。
電氣控制系統中常用的保護環節有過載保護、短路保護、零壓和欠壓保護以及弱磁保護等。
單位內部控制的基本機構主要包括控制壞境,會計系統和控制程式()對嗎按最新的五部委對內部控制的規定，內部控制分為五個部分：內控環境、風險評估、控制活動、資訊與溝通、內部監督五個方面。，因此這句話是不正確的