夯實稅收信息化基礎
“稅收事業要想擁有光輝燦爛的明天,根本要靠改革,關鍵要靠信息化。”國家稅務總局黨委書記、局長王軍在浙江征管業務工作基地考察時表示。 浙江征管業務工作基地是此次國稅地稅征管體制改革信息系統整合優化的“前線指揮部”。這裏匯聚了全國頂尖的稅務信息化人才,他們參照工程項目管理模式,事先模擬稅務機構逐級“掛牌”“三定”場景,通過沙盤式推演,對280多個業務事項、470項業務流程進行全業務量、多維度測試,對1300多份表證單書、148個對外開具文書,分省、市、縣三級逐壹提出修改配置策略,對可能出現的問題提前預判,確保發現的問題在統壹行動前解決。 “信息系統整合優化是國稅地稅征管體制改革的重要內容,只有做好信息系統整合優化,確保業務運行順暢、納稅人辦稅便捷,才能保障國稅地稅征管體制改革順利進行。”稅務總局征管和科技發展司司長饒立新說。 信息系統整合優化是壹項異常復雜的系統性工程,需要經歷省市縣三級“掛牌”“三定”“管戶”調整以及“金三”並庫等八個階段。毫無疑問,這是壹項無比艱巨的任務。 惟其艱難,方顯勇毅;惟其磨礪,始得玉成。壹場場涉及億萬征管數據、關乎稅收事業發展的戰役悄無聲息地打響: ——為保障省市縣三級“掛牌”時系統升級順利實施,從稅務總局到分局(所)五級聯動,數萬人挑燈夜戰,確保了系統升級圓滿成功,辦稅服務廳秩序井然,網上辦稅平穩順暢; ——2018年10月25日,全國所有縣鄉級稅務局“三定”規定落實到位。為確保11月征期以新機構名義對外統壹服務執法,納稅人辦稅不中斷,全國稅務系統采用“帶電作業”方式,組織4.6萬名稅務幹部利用7個晚上,完成系統升級工作; ——2018年10月31日,全國統壹工作平臺正式上線運行,各上線單位***培訓納稅人超過11萬人次,完成相關基礎代碼表與參數表配置逾1000萬條,順利實現“壹人壹機壹界面”通辦所有稅收業務功能...... 另壹場更為艱巨的戰役——“金三”並庫正在緊鑼密鼓地推進中。“‘金三’並庫並不是簡單地把兩個數據庫合並起來,而是要通過系統的整合,進壹步梳理整合原國稅和原地稅的業務流程、崗責體系、人員配置等。”據稅務總局征管和科技發展司副司長蘇小全介紹,僅“金三”並庫前要做的數據清理工作,就需要比對關聯上億條納稅人基礎信息記錄。 作為提前批試點單位,2019年1月,並庫版“金三”系統在浙江省和寧波市正式上線,後續將在全國陸續推廣。在集成統壹的稅收信息化體系的推動下,未來稅收治理網絡化、數字化、智能化水平將不斷提升。創新稅收征管制度體系
規範意味著法治、公平和規矩,也意味著標準化、流程化和便捷化。 國稅地稅征管體制改革是對稅收征管制度的壹次重塑,以改革為契機,稅務部門全面清理修訂與“放管服”改革精神不相適應的制度,積極構建科學嚴密、規範統壹的稅收征管體系。 ——深化簡政放權,“簡事+減負”多措並舉增添市場活力。稅務部門大力簡化企業開辦和註銷程序,全面推動減審核減事項、簡資料簡流程,不斷改進備案方式,持續落實各項減稅政策,為企業發展增添新活力。 稅務註銷的不斷提速正是其中壹大亮點。 石家莊雲斑貿易有限公司的辦稅員任曉軒來到石家莊市長安區稅務局辦稅服務廳“清稅註銷業務專窗”申請企業註銷。辦稅服務廳工作人員受理申請後,當場為她出具了清稅證明。“原來以為還要再跑兩趟呢,沒想到20多分鐘就辦好了。”任曉軒豎起了大拇指。 不僅如此,取消外出經營稅收管理證明、壓縮發票申領時限、全面清理辦稅資料、全面改進稅收備案管理、全面清理涉稅證明事項......壹系列稅收征管創新舉措落地生根,讓納稅人更有獲得感。 ——改進稅收執法,“規範+透明”促進營造公平稅收環境。稅務部門進壹步壓縮自由裁量空間,強化稅收執法監督,打造稅收執法權力的“緊身衣”,促進稅收執法更加規範、公正、透明。 在國稅地稅征管體制改革中,稅務部門統壹行政處罰、政策執行口徑等執法標準,明確“壹事不二罰”等規則,進壹步規範並減少稅務檢查,原則上要求同壹年度內對同壹戶企業最多檢查壹次,進壹步約束執法權力,降低遵從成本。 稅務部門還強化稅收執法監督,健全完善行政執法公示、執法全過程記錄、重大執法決定法制審核三項制度,並在全國稅務系統上線“內部控制監督平臺”,依托信息化手段,減少執法過錯行為的發生。探索稅收征管新機制
在國稅地稅征管體制改革的大背景下,稅務部門全面推行實名辦稅和風險管理。 ——實名辦稅全面推行。稅務部門規範實名辦稅流程、信息采集範圍和驗證手段,從源頭防範不法分子冒用他人身份從事涉稅違法活動,經過實名信息采集和驗證的納稅人,再次辦理相關涉稅事項時,不需要再提供登記證件和身份證復印件等資料。 湖南省漣源市松源農業合作社易會計拿著票種核定表、身份證和營業執照,只跑壹次辦稅廳,便申領到了25份增值稅專用發票。同時,她被告知,只要通過實名認證,以後不需要報送營業執照就可以辦理增值稅壹般納稅人資格登記。“現在辦稅真的不壹樣了,合並加優化,方便多了。”易會計感慨道。和易會計壹樣享受到實名辦稅便利的納稅人不在少數。截至目前,全國納稅人實名辦稅率已超過70%。 ——大數據支撐風險管理成效顯著。稅收數據速查手冊、數據字典、數據資源目錄、數據超市......越來越多新鮮名詞開始走進稅收征管工作,以大數據、雲計算等信息技術為依托的風險管理正成為稅務部門順應時代發展潮流的不二選擇。 更多大數據征管手段正如雨後春筍般湧現。2018年,各級稅務機關創新“計算機掃描+人工專業復評”“重點企業剖析+行業復制推廣”“發票數據利用+鏈條化分析”,不斷提升稅收風險分析精準度。轉變稅收征管方式
2019年1月1日,新個人所得稅法全面施行,稅制結構的變化帶來了征管方式的改變。 “隨著人們的收入日趨多樣化,有的人收入可能來源於好幾個不同的單位,難以由某壹個單位進行代扣代繳。”在國家會計學院教授李旭紅看來,面對數量眾多的自然人,個人所得稅征管要還責於納稅人,讓個人自主申報、自主繳納,稅務機關承擔相應的監管責任。 為此,稅務總局積極探索建立與個人所得稅改革配套的自然人稅收征管機制,依托“金三”系統開發自然人稅收征收管理系統(ITS)並持續升級。明確了“代扣代繳、自行申報、匯算清繳、多退少補、優化服務、事後抽查”的新稅制征管模式,搭建“壹個通知+N個配套征管辦法+N個操作指引”的制度框架,制定“管戶+管人+管事”的個人所得稅崗責體系,以征管模式和管理理念的轉變,助力個人所得稅改革。 稅收征管方式更大的變化體現在稅收在推動國家治理體系和治理能力現代化方面發揮的重要作用。 隨著省級稅務機構“三定”落地,稅收經濟分析處作為壹個全新的內設機構出現在人們的視野中,其承接的正是利用稅收數據服務國家治理的職能定位。 安徽省稅務局稅收經濟分析處處長方凱說:“以前稅收數據分散在國稅、地稅兩家,機構合並後,省局有了專門的稅收分析機構,稅收數據終於‘走到了壹起’,改革後的稅收經濟分析將更加準確、全面。” 改革以來,壹系列稅收經濟分析工作結出了累累碩果: 四川省稅務局立足少數民族聚集區連片深度貧困、能源豐富和生態脆弱的實際,通過分析稅收經濟數據,提出稅收促進創新扶貧、智力扶貧、綠色扶貧等合理化建議。 廣西壯族自治區稅務局圍繞制造業、縣域經濟高質量發展開展稅收經濟分析和政策效應分析,主動為促進全區經濟高質量發展建言獻策。 大連市稅務局利用發票等稅收大數據,就全市新動能行業發展現狀及存在的問題進行深入分析...... 創新永無止境,改革未有窮期。壹切有效的管理都是壹個不斷完善、持續改進的過程,稅務部門將按照構建優化高效統壹的稅收征管體系要求,堅持改革創新、聯動集成,持續改革完善稅收征管制度,優化升級信息系統,為高質量推進新時代稅收現代化奠定堅實的基礎。