稅法規定的銷售折扣，賣方應根據買方退回的發票或買方主管稅務機關出具的“退購申請折扣證明”開具紅字發票，沖減當期銷售收入，但實物優惠視同銷售。
借方:主營業務收入
應交稅費-應交增值稅(銷項稅)
貸款:銀行存款
財務費用
借:庫存商品
貸款:主營業務成本
如果企業按5%的稅率銷售26000元的房屋，如果企業以銷售房地產為主營業務，如何進行會計分錄？
借方:銀行存款26000元。
貸款:主營業務收入26000元。
應交營業稅
借方:主營業務稅金及附加1300
貸:應交稅費-應交營業稅1300。
所售商品有缺陷的，經批準給予8000元的折扣，並按實際銷售額進行會計分錄。
借:銀行存款或現金。
貸款:主營業務收入
貸:應交稅費-應交增值稅(銷項)
按賬面成本結轉銷售成本。
借方:主營業務成本
貸款:庫存商品
並報稅務局備案，否則稅務機關無正當理由無權批準征收稅款。(妳說的適用於打折銷售商品，最後壹句適用於被稅務局重點關註的企業，壹般沒必要！)
銷售折扣的會計分錄怎麽寫？紅字發票不需要認證。
開具紅字發票後，賣方應補開正確的發票給買方。
買方輸入:
借:原材料41909
應交稅費-應交增值稅(進項稅)7125
貸:銀行存款/庫存現金49034
如果買方購買的折舊冰箱經過加工後制成新產品，那麽...應記錄在原材料中。如果是，如果該采購在公司使用，將記錄在固定資產中。
以20000元的價格向B公司銷售壹批產品，商業折扣為15%，增值稅稅率為17%。如何做會計分錄？假設妳給的價格是含稅的:
總銷售價格=20000*85%=17000。
其中，增值稅銷項稅額= 17000/(1+17%)* 17% = 2470。
因此，銷售收入=17000-2470=14530。
條目:
借方:應收賬款17000
貸款:營業收入14530
應交稅費-應交增值稅(銷項稅)2470
如何在同壹張稅單上記錄會計分錄中記錄的銷售折扣？
根據貼現金額直接計入主營業務收入。
售後因質量問題打折。
根據紅字金額扣除主營業務收入。
銷售折扣如何進行會計分錄第壹種方式是:妳不必關註這3個點的折扣如何進行分錄。妳現在收到的銀行存款已經反映了銷售折扣。這是妳如何進入。借:銀行存款362296。
貸:應收賬款362296
然後妳說妳會在12月份給他們開發票。比如這次妳要120000，也就是妳要從他們那裏收120000，但是這次妳只是開了120000-11205.22 = 108794.78。專用發票可以反映銷售折扣。但是妳壹定要提醒對方，這張發票是要扣除上次的銷售折扣，他們要支付的金額是120000元，這是銷售折扣。
第二種方式是要求對方給妳開具紅字發票通知單，用紅字發票通知單開具紅字發票，然後給他們開具體現銷售折扣的發票。把7月份的記錄劃掉就行了。
最後，其實應該是妳等到發票開出來才打折，但是是可以規劃的。
銷售折扣發生時的會計分錄是什麽？特指以下內容:
1.收到的貨物:
借入商品(原材料)
應交稅費-增值稅進項
貸項-應付賬款
2.如果有折扣:
借方——應付賬款
貸款銀行存款
銷售折扣是指企業因所售商品質量不合格而給予的銷售價格折扣。企業已確認銷售商品的銷售折扣的，應當在發生時沖減當期銷售收入。銷售折扣屬於資產負債表日後事項的，應當按照資產負債表日後事項的有關規定處理。
現金折扣是指債權人為鼓勵債務人在規定期限內付款而向債務人提供的債務扣除。銷售商品時，采用總價法確認收入，即以不扣除現金折扣的金額確認收入。現金折扣在實際發生時計入當期損益(財務費用)。
關於現金折扣銷售折扣的會計分錄1，借記:應收賬款-企業B 23400。
貸款:A產品主營業務收入20000
應交稅費-應交增值稅(銷售)3400
借:主營業務成本-A產品10000
貸款:庫存商品-A產品10000
2.借:主營業務收入-A產品1000
應交稅費-應交增值稅(銷售額)117
貸:應收賬款-企業B 1117
借方:銀行存款21903
財務費用380
貸:應收賬款-企業B 22283
3.借方:銀行存款4480
庫存商品200
貸款:主營業務收入-A產品4000
應交稅費-應交增值稅(銷售)680
借:主營業務成本-A產品2000
貸款:庫存商品-產品2000
根據規定，如果發生銷售折扣，應開具專用紅字發票，以抵扣收入和增值稅銷項。銷售折扣作為財務費用。
確認收入後發生銷售折扣的會計分錄。買方開具證明，並向稅務機關申請開具抵扣折扣的紅字增值稅發票。
借方:主營業務收入-類別10000
借方:應交稅金-應交增值稅-銷項稅額1700
貸:應收賬款-買方全稱:11700。