應收賬款壹旦形成，企業必須考慮如何按時足額收回欠款，而不是被動等待對方付款，並應經常對持有的應收賬款進行動態跟蹤分析。加強日常監督管理，需要及時了解信用賣家的經營狀況和償債能力，以及客戶的現金持有量和調整程度是否能滿足套現的需要。必要時，企業可以要求客戶提供擔保。
2.加強銷售人員的薪酬管理。
銷售人員要有以下習慣:在回款期前壹周，打電話或拜訪客戶，預測他們的結算日期；在回收期前三天與客戶確定結算日期；壹定要在結算當天按時通知或拜訪。企業在制定營銷政策時，應將應收賬款的管理納入對銷售人員的考核，即個人利益不僅要與銷售掛鉤，也要與應收賬款的管理掛鉤。
3、定期對賬，加強應收賬款的催收。
為了形成定期對賬制度，需要每三個月或半年與客戶核對賬目，核實因產品品種、付款期限、退貨等原因造成的單據和金額錯誤。對於逾期應收賬款，要按照賬齡和欠款金額進行排隊分析，確定優先收款人。同時要區分債務人延期還款是否屬於故意違約，要考慮通過法律途徑追討。
4.控制應收賬款的發生，降低企業資金風險。
在購銷活動中，要盡可能減少賒銷業務。壹般來說，與其大量賒銷，不如降價銷售。企業可以選擇:買方承兌匯票付款方案；貸款回收擔保方案和應收賬款風險比較選擇方案。總之，要盡量減少應收賬款的頻率和金額，降低企業資金風險。在正常情況下，應該要求客戶還清以前的欠款，然後才允許新的信貸。如發現拖欠逾期或拖欠金額增加，企業應果斷采取措施，通知有關部門停止供應。
5、計提減值準備，控制企業風險成本。
根據現行會計準則和會計制度，企業應在期末或年末對應收賬款和存貨進行清查，合理預測可能發生的損失，對可能發生的資產損失計提減值準備和壞賬損失，以降低企業的風險成本。
6.建立和完善公司機構內部監控體系。
完善的內部控制制度是控制壞賬的基本前提，其內容應包括:建立銷售合同責任制，即每筆銷售都要簽訂銷售合同，並在合同中明確說明相關付款條款；建立賒銷審批權限，企業內部規定業務員、業務主管可以審批賒銷額度，超過額度的必須經職級管理系統領導批準；建立付款和收款的責任制，誰銷售誰收款，並據此評價其工作績效。總之，企業要針對賒銷業務中的每壹個環節，完善應收賬款的內部控制制度，努力形成壹套規範的應收賬款事前、事中、事後的控制程序。