1.收銀員收到費用報銷單。
(1)先審核:審核發票日期是否真實，業務內容是否真實，有無漏項，相關簽字是否齊全；報銷單項目是否齊全，經辦人、審核人、領導是否簽字。
(2)賬單核對無誤後，出納根據原始憑證編制記賬憑證，登記現金和銀行存款日記賬。
2.出納做完日記賬後，將記賬憑證交給會計，會計審核記賬憑證，核對無誤後登記各種明細賬。
3.月末，會計制作計提、攤銷、結轉會計憑證，匯總所有會計憑證，編制會計憑證匯總表，根據會計憑證匯總表登記總賬。
4.月末結賬和對賬。確保賬證相符、賬實相符、賬賬相符。
5、會計報表的編制，要做到數字準確，內容完整，並進行分析。
6.會計將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。
第二，出納完成會計憑證向會計的傳遞時，總會計師不需要辦理收款等手續。但每月總賬中“現金”和“銀行存款”的余額應與出納現金和銀行存款日記賬的余額進行核對，確保賬實相符。