什麽是理財中的年金？
年金是保險公司銷售的定期向購買者支付現金的金融產品。壹般持有人退休後會定期收到現金。對年金征收的個人所得稅只在交換時征收，因此年金賬戶的所有稅收都滯後於其產生收入的時間。
年金的來源
年金起源於自由市場經濟相對發達的國家，是企業雇主自願建立的壹種員工福利計劃。即企業養老金計劃提供的養老金。其實質是延期支付形式的壹部分員工勞動報酬或壹部分員工分享企業利潤。
年金提案
中國初步建立了由基本養老、企業補充養老和個人儲蓄養老組成的三支柱養老保障體系，其中企業年金和職業年金屬於第二支柱。養老保障第二支柱的發展對建立和完善社會保障體系，提高職工退休後的生活質量具有重要作用。目前，影響企業年金和職業年金制度發展的問題主要有養老金稅收優惠政策不完善、企業年金非強制性、養老金投資範圍有待進壹步拓寬、企業與機關事業單位養老金“雙軌制”等。針對這些問題，提出以下四點建議:
壹是完善養老金稅收優惠政策。稅收優惠政策將極大地激發企業為員工建立養老金制度的內在動力。借鑒美國的經驗和其他國家稅收優惠政策的成功範例，建議在企業年金實施中適當提高企業繳費的稅收優惠幅度，延遲個人繳費。據有關部門測算，當期延遲或減少納稅1元，可建立20元以上的養老基金。短期來看，對企業年金減稅可能會減少國家當期財政收入，但如果企業年金再投資於資本市場，國家從資本市場獲得的稅收可能遠大於眼前的稅收損失。而且對於企業來說，稅收優惠政策可以鼓勵和* * *企業參與職工養老保障建設。
第二，養老金制度逐漸從“非強制性”、“半強制性”向“強制性”轉變。根據《國務院關於批準深化收入分配制度改革的最新意見》第十六條:“完善基本養老保險制度。分類推進事業單位養老保險制度改革，研究推進公務員養老保險制度改革。發展企業年金和職業年金。”可以看出，中央已經下定決心改革事業單位和公務員養老保險制度，並將繼續大力發展企業年金和職業年金。雖然指導精神和頂層設計已經存在，但重要的是根據政策加快落實和推進。
實踐證明，完全自願、非強制性的制度在構建養老保障體系中的作用非常有限。企業年金和職業年金是國際經驗普遍證明的規範、透明、公平的養老金管理制度。為了大力推動企業年金和職業年金的發展，建議企業年金和職業年金都強制執行。對於企業年金，可以先轉向“半強制”，再逐步轉向“強制”。所謂“半強制”，就是要求國有企業和其他盈利企業建立企業年金，首先承擔更多的社會責任，而非盈利企業可以選擇建立。
條件成熟時，要求所有單位必須建制，實現“強制”。只有企業年金和職業年金廣覆蓋，才能真正體現社會公平。
三是進壹步拓寬養老金投資範圍。
企業年金和職業年金作為老百姓的保命錢，是長期穩定的資金。在風險可控的前提下，部分資金應投資於與養老金資產負債特征相匹配、受資本市場波動影響較小的長期投資項目，包括國家重點基礎設施項目、保障性住房建設、養老社區建設等，並允許定向配置大型企業債和金融債，使養老金獲得長期穩定的投資收益。
據人力資源和社會保障部統計，2007年至2011，企業年金年均收益率為8.87%，遠高於同期存款利率和CPI。總的來說，企業年金的投資管理取得了相當不錯的成績，但投資收益也直接受到資本市場波動的影響，比如2011的股債雙殺。根據養老金的特點，如果能夠拓寬投資範圍，配置長期投資項目，既可以彌補國家建設資金的不足，又可以彌補資本市場，穩定投資結果，實現養老金本身的投資目標，維護勞動者權益。
四是探討建立“養老金監督局”的可行性。隨著企業年金、職業年金、公務員年金的發展，以及基本養老保險個人賬戶的逐步實現，積累的養老金規模會越來越大，風險會越來越大，對監管的要求也會越來越高。為了加強對香港強積金的監管，香港成立了壹個特別的強制性公積金計劃管理局，有效地管理整個強積金。香港的強積金自成立以來發展迅速，市場規範，被證明是壹種非常成功的監管模式。中國大陸的養老金規模遠大於香港的強積金。為了加強對養老金的監管，能否借鑒香港的做法，在條件成熟時成立“養老金監督局”，實現* * *職能與業務監管職能分離，由* * *部門負責政策制定，由“養老金監督局”負責養老金的監督和統籌管理，分工明確，協調配合，建立和發展公平合作。
年金匯總
1.單利現值p = f/* * 1+N * I * * *，單利現值系數1/* * 1+N * I * * *。
2.單利終值f = p ***1+n*i***，單利終值系數***1+n*i***。
3.復利現值p = f/* * * 1+I * * * n = f ***P/F，I，n***，復利現值系數為1/* * 1+I * * n，記為。n
4.最終復利值f = p ***1+i*** n = p ***F/P，I，n***，最終復利系數***1+i***，標記為**F/P。