1.將本單位銀行存款日記賬與銀行對賬單，以經濟業務結算憑證的種類、號碼和金額等資料為依據，逐日逐筆核對。凡雙方都有記錄的，用鉛筆在金額旁打上記號“√”。
2.找出未達賬項(即銀行存款日記賬和銀行對賬單中沒有打“√”的款項)。
3.將日記賬和對賬單的月末余額及找出的未達賬項填入“銀行存款余額調節表”，並計算出調整後的余額。
4.將調整平衡的“銀行存款余額調節表”，經主管會計簽章後，呈報開戶銀行。
銀行存款余額調節表的編制，是以雙方賬面余額為基礎，各自分別加上對方已收款入賬而己方尚未入賬的數額，減去對方已付款入賬而己方尚未入賬的數額。其計算公式如下：
企業銀行存款日記賬余額+銀行已收企業未收款-銀行已付企業未付款=銀行對賬單存款余額+企業已收銀行未收款-企業已付銀行未付款