調整所得稅涉及到利潤的調整應該通過：以前年度損益調整和應交稅費--應交企業所得稅這兩個科目核算，這是調整利潤應納所得稅時做的，也就是只對所得稅部份進行損益調整，最後將以前年度損益調整轉到利潤分配--未分配利潤科目。
年度財務報表是根據會計帳上的資料編制的，不是按照企業所得稅納稅調整後來編制。
所得稅匯算清繳，是對應納稅所得額的調整，不是對會計帳的調整。因此，調整後的那部份費用不做會計調整分錄。
因為調整前是虧損，不需要繳所得稅，調整後需要繳所得稅，那繳納的這個所得稅雜個反映出來呢，如果不反映在財務報表上，納稅調整後需要補繳所得稅帳務處理：
1）按補繳所得稅作提取憑證 借：以前年度損益調整 貸：應交稅金--所得稅 2）結轉 借：利潤分配--未分配利潤 貸：以前年度損益調整 3）補交稅金時 借：應交稅金--所得稅 貸：銀行存款等 在補作所得稅提取、結轉的月份編制會計報表時： 1）利潤表不作調整，以前年度損益調整也不在損益表中體現。 2）要調整資產負債表中“未分配利潤”和“應交稅金”專案的年初數。 請問09年利潤虧損,所得稅匯算清繳以後,出現利潤如何走賬繳納企業所得稅：
借：所得稅費用（以前年度損益調整，涉及以前年度的）
貸：應繳稅費--企業所得稅
我企業在2012年所得稅匯算清繳時，按報表交了稅。過了匯算清繳之後的下半年10月又進行賬務調整稅務說的是對的。
妳2012年在對2011年的匯算清繳以後，又調整了2011年的折舊率，很顯然，妳的那次調減，表明2011年的折舊提多了，虛增了費用，減少了計稅所得額，分明是告訴稅務，2011年度少交稅了，因此要補繳稅款，並處滯納金。
所得稅匯算清繳時,多交稅款,年度怎麽調整？利潤調整後比2014年本年利潤多了，怎麽辦？如果之前預繳所得稅多了，計入所得稅申報表主表“本年應退的所得稅額”。您是不是指的應納稅所得額比本年利潤多了，如果是這樣的話有可能是正常的，但是如果企業的營業利潤和本年利潤對不上了，建議您檢查下相關的填寫資料
B類企業所得稅季度網上申報少報了，在年度匯算清繳如何調整？不存在調整的問題,本來所得稅就是按期預交,年終匯算清繳的.
小規模微利企業，年度所得稅匯算清繳減免15%後，應納所得稅出現負數，怎麽處理啊那就是退稅，可以向稅務局申請退稅
企業所得稅年度匯算清繳填報前，企業的報表還可以自行調整吧？企業所得稅年度匯算清繳填報前，企業的報表還可以自行調整吧？
是的可以在匯算清繳時填報，匯算秦艽結束後國稅通知自查時也可以。
所得稅匯算清繳後發現去年少計利潤怎麽辦應當調整報表。
借：相關科目30萬
貸：以前年度損益調整30萬
借：以前年度損益調整30萬
貸：利潤分配-未分配利潤30萬
所得稅匯算清繳居民報表中出現#REF!怎麽解決妳是否使用了復制黏貼，這個客戶端是不支援復制黏貼的，如是建議關掉客戶端，提示是否儲存，點否，再重新開啟填寫
妳說“在匯算清繳的時候調整匯算清繳的報表中的相關稅金及利潤。並計算出正確的企業所得稅即可。”是啊