每天練習壹次《財務與會計》-2021稅務師考試
多選
1.下列關於證券投資組合理論的說法中，正確的是()。
A.證券組合可以消除大多數系統性風險。
B.證券投資組合的總規模越大，其承擔的風險就越大。
C.最小方差組合是所有組合中風險最小的組合，所以回報最大。
d壹般來說，隨著更多的證券加入投資組合，整體風險降低的速度會越來越慢。
2.如果整個市場組合收益率的標準差是0.1，壹個資產和市場組合的相關系數是0.4，資產的標準差是0.5，那麽資產的？系數是()。
A.1.79
B.0.2
C.2
D.2.24
3.2013某上市公司？系數為1.24，短期國債利率為3.5%。市場組合的收益率為8%，投資者投資該公司股票的必要收益率為()。
5.58%
B.9.08%
C.13.52%
17.76%
4.國家紅十字基金會計劃設立專項基金幫助貧困地區的失學兒童。計劃每年幫助10萬失學兒童，每人每年補助3000元。假設活期存款利率為4%，應設立專項基金，資金為()萬元。
6000萬美元
B.1200000
C.75000000
3000000第納爾
5.假設妳借3萬元，年利率10%，投資壹個項目，壽命10年。為了使這個投資項目成為有利的項目，至少每年應收回的現金金額為()元。[已知(P/A，10%，10)=6.1446，(F/A，10%，10)=15.937]
A.6000.15
3000.00
5374.29
D.4882.34
參考答案及分析
1.答案d .解析:系統風險是不可分散風險，所以選項A是錯誤的；證券組合越豐富，可以分散的風險就越多，所以選項B不正確；最小方差組合是所有組合中風險最小的組合，但其收益不是最大的，所以C不正確。在投資組合中投資項目增加的初期，分散風險的效果是明顯的，但當增加到壹定程度時，分散風險的效果就會減弱。經驗數據表明，當投資組合中的資產數量達到20左右時，大部分非系統性風險已經消除。這時候如果繼續增加投資項目，分散風險的實際意義不大。
2.答案c .分析:壹項資產的？系數=
3.答案b .分析:必要收益率=3.5%+1.24？(8%-3.5%)=9.08%。
4.答案c .解析:專項基金成立時，應分配的資金=1000？3000/4% = 75000000(萬元)。
5.答案d .解析:A=P/(P/A，10%，10)= 30000/6.1446 = 4882.34(元)。
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