借:庫存商品(原材料)
應交稅費-增值稅進項貸款:應付賬款
折扣發生時間:
借:應付賬款
貸款:銀行存款
財務費用
問題二:買方如何進行折扣的會計分錄企業對商品進行折扣時，賣方開具折扣的紅字發票時，買方的相關會計處理如下:。如果貨物沒有被接受，
問題3:如何錄入銷售折扣？根據稅法規定，貨物銷售並向買方開具專用發票後，如有退貨或銷售折扣，買方已付款或貨款未支付，發票及抵扣無法退回的，買方必須取得當地稅務機關開具的《購貨退回證明或折扣請求書》並發送給賣方，作為工商雙方開具紅色專用發票的法律依據，開具紅色專用發票。
1.如果達到了指定的數量，就實物捐贈。
銷售回款退回銷售的貨物，按照稅法規定，視同銷售，繳納增值稅。
銷售回扣的支付:
借方:營業費用
貸款:庫存商品
應交稅費-應交增值稅(銷項稅)
期末，將對捐贈物品進行納稅調整。
接受銷售回扣:
收到實物銷售返利的壹方將減少相關存貨成本並繳納增值稅。需要在兩種情況下處理:
(1)如果供應商開具增值稅專用發票，則:
借:庫存商品
應交稅費-應交增值稅(銷項稅)
貸款:主營業務成本
(2)如果未開具增值稅專用發票，則:
借:庫存商品
貸款:主營業務成本
2.直接返還貨款
銷售回扣的支付:
銷售回款以支付貨幣資金形式的，應當支付給銷售回款方，並根據取得的“收回購貨憑證或請求貼現憑證”作為費用處理。
借方:營業費用
貸款:銀行存款等。
但在實際操作中，這種返利方式有不同的核算方法，有些會計人員是這樣做的:
借方:主營業務收入
貸款:銀行存款
因為現金返利發生在購買日期之後，所以不能在同壹張增值稅專用發票上註明。所以返利不能抵扣增值稅，只能抵扣主營業務收入。
接受銷售回扣:
收到銷售返利後，銷售成本會降低。如果對方開具紅字發票，進項稅要轉出。
借方:銀行存款
貸款:主營業務成本
應交稅費-應交增值稅(轉出進項稅)
3.抵銷支付的形式。
國稅發[2004]136號文件規定，商業企業向供應商收取的各類返還收入(如按壹定比例、金額、數量計算)，應按照平銷退稅行為的有關規定，抵扣當期增值稅進項稅額，不征收營業稅。會計應作為銷售折扣處理。
稅法規定，同壹張發票上分別註明銷售額和折扣額的，銷售者可以按照折扣後的余額作為銷售額計算增值稅。折扣金額單獨開票的，無論財務上如何處理，折扣都不得從銷售金額中扣除，買方應按折扣後的余額計算進項稅額。
如果銷售返利直接從銷售發票中扣除，與銷售返利性質類似，其會計處理與壹般商品折扣購銷相同。支付銷售回扣壹方的收入，按照扣除銷售回扣後的凈額計入銷售收入；收到銷售回款的成本，按照扣除銷售回款後的凈額計入采購成本。
返利金額單獨開票的，對於以直接抵扣貨款形式兌現的返利、發票開具後發生的退費，或到期後才能確定返利金額的，賣方根據買方主管稅務機關出具的“購貨退出證明或折扣請求書”開具紅字發票抵扣收入，並相應抵扣銷項稅額。
銷售回扣的支付:
退稅付款人應通過退購或索取折扣證明開具紅字增值稅折扣發票。
借方:主營業務收入
應交稅費-應交增值稅(銷項稅)
貸款:銀行存款
接受銷售回扣:
接受退稅的壹方將對稅務局認證的紅字增值稅發票進行貼現，以抵消進項稅。
借方:銀行存款
應交稅費-應交增值稅(轉出進項稅)(紅色)
貸款:其他業務收入(或庫存商品)...> & gt
問題4:采購折扣如何進行會計分錄？采購折扣有兩種會計方法。
第壹種方法:直接沖抵原購買價格:
借方:庫存商品的折扣金額。
應交稅費-折扣後應交增值稅(進項稅)的金額乘以稅率。
貸款:銀行存款或應付賬款。
第二種方法:月末匯總本次采購的總折扣，集中降低供應商的銷售成本:
銷售產品收入:
借方:銀行存款
貸款:主營業務收入
應交稅費-應交增值稅(銷項稅)
結轉營銷產品成本
借方:減去主營業務成本後的金額。
貸方:庫存商品核銷後的金額。
問題5:當買方收到銷售折扣時，會計應如何處理？銷售折扣的，企業應在發票聯、抵扣聯及相應存根聯、會計聯上註明“作廢”字樣，並依次粘貼在存根聯後面，在次月購買專用發票時與其他專用發票存根聯壹並報送稅務機關核查。
但有時企業收到發票聯和抵扣聯時，已經進入記賬聯，無法取出記賬聯。因此，中華人民共和國國家稅務總局規定，賣方已合並記賬進行賬務處理的，可以開具內容相同的紅字專用發票，撕掉紅字專用發票記賬聯作為抵扣當期銷項稅額的憑證，存根聯、抵扣聯、發票聯不得撕掉。藍字專用發票的抵扣聯和發票聯應粘貼在紅字專用發票聯的後面，並在其上註明藍字和紅字專用發票記賬聯的存放地點，作為開具紅字專用發票的依據。
問題6:采購員收到工廠給的銷售折扣證明後該怎麽辦？1.買方為增值稅壹般納稅人。如果他享受了銷售方給予的銷售折扣，就應該按照銷售方開具的紅字發票抵扣外購原材料成本和增值稅進項稅額。
2.例如，甲企業從乙企業購買原材料，折前價格為5萬元，增值稅8500元，已通過銀行存款支付。由於該產品存在輕微質量問題，經雙方協商給予10%的折扣，A企業開具了5000元(50000 * 10%)的紅色專用發票，增值稅為850元:
(1)接收原材料時:
借:原材料5萬元
應交稅費-應交增值稅(進項稅)8500
貸款:銀行存款58500元。
(2)收到貼現紅字發票:
借方:銀行存款5850
貸款:原材料5000元
應交稅費-應交增值稅(進項稅)850
如果我的回答能幫到妳，請采納。非常感謝！
問題7:銷售折扣。(如何處理買方)企業取得的返利與銷售額有關，所以無論是貨幣資產還是實物資產，都應在收到時從當期進項稅額中扣除。
會計處理:
1.收到折扣後:
如果錢收到了，
借方:銀行存款
貸款:其他業務收入
如果收到貨物並取得對方開具的增值稅專用發票。
借:庫存商品33085.47
應交稅費-應交增值稅(進項稅)5624.53
貸:其他業務收入38710
2.按規定轉出的進項稅:
借:其他業務費用5624.53
貸:應交稅費-應交增值稅(轉出進項稅)5624.53
利潤增加=其他業務收入-其他業務支出= 38，765，438+00-5624.53 = 33，085.47元。
問題8:銷售折扣的會計分錄銷售折扣應沖減當期銷售收入和已確認的應交增值稅銷項稅額。會計分錄如下
借方:主營業務收入49034/1.17 = 41909.4。
應交稅費-應交增值稅7124.6
貸:應收賬款49034
問題9:商品折扣如何進行會計分錄？借:庫存商品(原材料)900元為0。
應交稅費-應交增值稅(進項稅)15300
貸款:銀行存款105300。
問題10:如果有銷售折扣，買方如何處理？根據與對方協商的讓步金額
借:應付賬款
貸款:折扣和優惠
期末將折扣和折讓轉入本年利潤。