直接記到其他應付款裏
收的時候：借：銀行存款
貸：其他應付款——某公司
出去的時候 借：其他應付款——某公司
貸：現金
過賬出錢的時候盡量用現金處理，以對方收據做帳，不要從銀行走賬，以防以後稅務查賬。
可以說是這個公司臨時借錢給公司用，過段時間就還了。
如果人家是用現金過賬肯定不用做帳啊，但是如果走銀行的話，不做帳，和對賬單不符。
過賬（Posting) 是在編制會計分錄後，把經濟業務記入賬戶的過程。過賬時要嚴格按照會計分錄所規定的應記賬戶、應記方向、應記金額進行，否則就會發生錯誤。?[1]?
過賬單位各項經濟業務編制會計分錄以後，應記入有關賬戶，這個記賬步驟通常稱為“過賬”，或稱為賬薄登記。過去指商業上把賬目由甲賬轉入乙賬，現在簿記上指把傳票、單據記在總賬上或把日記賬轉登在分類賬上。
在日記賬裏，每項經濟業務壹般都記壹筆會計分錄，這些分錄的涉及的賬戶均在兩個或兩個以上，其中有些賬戶的使用比較頻繁，有的則記入次數不多。這樣，要了解各會計要素具體內容的本期發生額和余額，要了解某壹會計主體的財務狀況和經營成果，從日記賬裏所得到的資料就顯得太分散了。於是就需要設置和使用分類賬。
分類賬是對各項經濟業務按照它所涉及的戶進行分類登記的賬簿，每個賬戶壹般在分類賬裏都設有獨立的賬頁。分類賬是根據日記賬逐筆登記的，也就是說，在日記賬中所登記的會計分錄都必須按其應借、應貸的賬戶、金額和日期，分別轉記到分類賬的有關賬戶中去，這壹轉記工作便是過賬。