1)2003年6月5日-借:長期股權投資1552.8 200 *(8-0.3)+12.8。
應收股利60
貸款:銀行存款1612.8
2)2003年7月5日——借:銀行存款60。
貸項:應收股利60
3)2003年G公司實現年度凈利潤840萬-由:長期股權投資-損益調整168 (840*200/1000)。
貸款:投資收益168
4)2004年2月2日——借:應收股利80 (400*200/1000)。
貸:長期股權投資-損益調整80
5)3月2日——借:銀行存款80元。
貸項:應收股利80
6)2004年G公司凈虧損200萬-by:投資收益40 (200*200/1000)。
貸:長期股權投資-損益調整40
第二個問題:
1)2005年3月1——借:應收賬款93600。
貸款:主營業務收入8萬元。
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)13600
2)3月9日——借:銀行9.2萬元。
財務費用1600(80000*2%)
貸:應收賬款93600
3)3月17 ——借:銀行92800。
財務費用800(80000*1%)
貸:應收賬款93600
4)3月30日——借:銀行9.36萬元。
貸:應收賬款93600
第三個問題:
1)2006年8月3日——借:在建工程3937.5 (3900+37.5)
應交稅費-應交增值稅(進項稅)663
貸款:銀行存款4600.5
2)我公司原材料安裝及領用-借:在建工程363
貸款:原材料363
3)安裝接收我公司生產的產品-借:687進行中。
貸:庫存商品480
應交稅金-應交增值稅(銷項稅額)85(500*17%)
應交稅費-應交消費稅50(500*10%)
應付職工薪酬72
4)2006年10月8日65438-借:固定資產4987.5。
貸款:在建工程4987.5
5)2006年折舊——借:制造費用166.25(4987.5 * 2/10 * 2/12)。
貸:累計折舊166.25