貸：庫存現金 1000
2.借：生產成本-A 60000
生產成本-B 65000
制造費用 5000
貸：原材料 130000
3.借：應交稅金 3500
貸：銀行存款 3500
4.借：在途物資-甲 51395（含稅的價款計算公式=含稅價格÷（1+17%）下面同理運費需要分攤（3300-3300×7%）÷（50000+60000）=0.0279是分攤比率）
在途物資-乙
應交稅費-應交增值稅（進項稅金）18931 （18700+3300×7%）
貸：銀行存款 132000
5.借：應付職工薪酬 48000
貸：銀行存款 48000
6. 借：銀行存款 10000
貸：應收賬款 10000
7.借：管理費用 800
制造費用 400
貸：庫存現金 1200
8.借：原材料-甲 51395
-乙 61674
貸：在途物資-甲 51395
-乙 61674
9.借：待攤費用 2400
貸：銀行存款 2400
10.借：銷售費用 2000
貸：銀行存款 2000
11.借：應收賬款 181350
貸：主營業務收入 155000 （50×1500+100×800）
應交稅費-應交增值稅（銷項） 26350 （12750+13600）
12.借：銀行存款 290628
貸：主營業務收入 248400 （150000+820×120）
應交稅費-應交增值稅（銷項） 42228
13.借：生產成本-A 10000
-B 12000
制造費用 3000
管理費用 15000
銷售費用 8000
貸：應付職工薪酬 48000
14.借:管理費用 960
庫存現金 40
貸：其他應收款-李明 1000
15.借：制造費用 6000
管理費用 3000
貸：累計折舊 9000
16.借：管理費用-保險費 1，140
-修理費 1，200
制造費用-保險費 2，060
-修理費 5，800
貸：銀行存款 10200
17.借：財務費用 600
應付利息 1000
貸：銀行存款 1600
18.借：制造費用 3720
管理費用 1000
貸：銀行存款 4720
19.借：生產成本-A 11809.09 （10000×（10000+12000）×25980）
-B 14170.91
貸：制造費用 25980 （以上分錄制造費用科目金額合計）
20.借：庫存商品-A 81809.09
-B 91170.91
貸：生產成本-A 81809.09
-B 91170.91
21.借：主營業務成本-A 123000
-B 94600
貸：生產成本-A 123000
-B 94600
22. 借：營業稅金及附加 2420
貸：應交稅費-城市維護建設稅 2420
23.借：短期借款 200000
貸：銀行存款 200000
24.借：在途物資-甲 60000
-乙 80000
-丙 10000
應交稅費-應交增值稅（進）25500
貸:銀行存款 175500
25.借：應付賬款 43500
貸：銀行存款 43500
26.借：固定資產-汽車 80000
銀行存款 200000
貸：營業外收入 80000
實收資本 200000
27.借：營業外支出 6000
貸：原材料 6000
28.借：庫存現金 2700
貸：營業外收入 2700
29.所得稅=利潤總額×25%
主營業務收入=155000+248400=403400
營業外收入=80000+2700=82700
主營業務成本=123000+94600=217600
營業稅金及附加=2420（僅只價內稅，增值稅不包括在內）
管理費用=800+15000+960+3000+1140+1200+1000=23100
財務費用=600
銷售費用=2000+8000=10000
營業外支出=6000
利潤總額=226380
所得稅=226380×25%=56595
借：所得稅費用 56595
貸：應交稅費-應交所得稅 56595
30.借：主營業務收入 403400
營業外收入 82700
貸：本年利潤 486100
借: 本年利潤 316315
貸: 主營業務成本 217,600
營業稅金及附加 2 ,420
管理費用 23100
財務費用 600
銷售費用 10000
營業外支出 6,000
所得稅費用 56595
31.借: 利潤分配－提取法定盈余公積 16978.5 （486100-316315）×10%
－提取任意盈余公積 8489.25
貸: 盈余公積－法定盈余公積 16978.5
－ 任意盈余公積 8489.25
32.借: 利潤分配－應付股利 67914
貸: 應付股利 67914
33.借: 本年利潤 169785
貸: 利潤分配—未分配利潤 169785
借：利潤分配——未分配利潤 93381.75
貸:利潤分配——提取法定盈余公積 16978.5
利潤分配——應付股利 67914
利潤分配——提取任意盈余公積 8489.25
我不得不說這道題把我惡心著了