（壹）、要求以001（陳明）身份，選擇007帳套，在總帳系統中增加下列明細科目（存貨類明細科目的屬性為數量屬性，材料計量單位為噸，產成品計量單位為件）。
A材料（121101）；B材料（121102）；
C材料（121103）；D材料（121104）
甲產品（124301）；乙產品（124302）
應收股利（A公司112101；B公司112102；C公司112103；D公司112104）
（二）、會計科目期初余額錄入
1、會計科目期初余額錄入
要求以001（陳明）身份，選擇007帳套，在總帳系統中錄入下列科目的期初余額：
現金（1001） 借方：30，000
銀行存款（1002） 借方：1000，000
其他應收款（1133）借方：5，000
壞帳準備（1141） 貸方：10，000
固定資產（1501） 借方：500，000
累計折舊（1502） 貸方：30，000
無形資產（1801） 借方：305，000
短期借款（2101） 貸方：1000，000
實收資本（3101） 貸方：350，0000
2、會計科目期初余額錄入
要求以001（陳明）身份，選擇007帳套，在總帳系統中錄入下列科目的期初余額：
A材料（121101）借方：1000噸*100元
B材料（121102）借方：1000噸*200元
C材料（121103）借方：1000噸*300元
D材料（121104）借方：1000噸*400元
甲產品（124301）借方：1000件*800元
乙產品（124302）借方：1000件*900元
3、會計科目期初余額錄入
要求以001（陳明）身份，選擇007帳套，在總帳系統中錄入應收賬款（1131）科目的期初余額：
單據日期
單據編號
客戶
摘要
方向
含稅余額
業務員
06-12-05
3008
北京華晨 銷售甲產品
200件
借
300，000
趙斌
06-12-25
3014
天津華晨 銷售乙產品
50件
借
100，000
趙斌
06-12-28
3113
上海華晨 銷售乙產品
50件
借
100，000
趙斌
4、會計科目期初余額錄入
要求以001（陳明）身份，選擇007帳套，在總帳系統中錄入應付帳款（2121）科目的期初余額
單據日期
單據編號
供應商
摘要
方向
含稅余額
業務員
06-12-10
3007
北京華立 購入A材料
1000噸
貸
100，000
劉敏
06-12-16
3044
天津華立 購入A材料
1000噸
貸
100，000
劉敏
06-12-18
3110
上海華立 購入C材料
1000噸
貸
300，000
劉敏
1
（三、）記帳憑證錄入
要求以002（王晶）身份，選擇007帳套，在總帳系統中錄入下列記帳憑證
月份
日期
摘要
會計科目 方向
借方 貸方
01
31 應收C公司股利 應收股利—C公司 4000
應收C公司股利 投資收益 4000
01
31 提列無形資產減值 營業外支出 100000
提列無形資產減值 無形資產減值準備 100000
01
31 預提當月利息 財務費用 6000
預提當月利息 預提費用 6000
01
31 領用A材料 生產成本-基本生產成本 400*100
領用A材料 原材料—A材料 400*100
01
31 領用A材料 制造費用 40*100
領用A材料 原材料—A材料 40*100
01
31 支付差旅費 管理費用 1000
支付差旅費 現金 1000
（四）、記帳憑證審核
要求以001（陳明）身份，選擇007帳套，在總帳系統中錄入的記帳憑證進行審核
（五）、記帳憑證記帳
要求以001（陳明）身份，選擇007帳套，在總帳系統中錄入的記帳憑證進行記帳
(六)、編制報表
要求以001（陳明）身份，進入報表管理系統，選擇007帳套。建立8行3列的報表。在指定的單元格，按下表的會計科目定義並利用公式計算科目余額，請將該表命名為“科目余額表.rep”，保存於E：元Acl3\sower\UPESEXAM\oper001文件夾內
科 目 余 額 表
年 月 日
會計科目（A1） 期初余額（B1） 期末余額（C1）
無形資產減值準備（A2） （B2） （C2）
應收股利—C公司（A3） （B3） （C2）
原材料—A材料（A4） （B4） （C2）
現金（A5） （B5） （C2）
合計（A6） （B6） （C2）
三、固定資產管理系統實務題
請打開“開始”——“程序”——“用友ERP-U8”菜單，運行“固定資產”並完成如下操作：
（壹）原始卡片錄入
要求以001（陳明）身份，選擇007帳套，在固定資產管理系統中增加下列期初固定資產卡片
固定資產名稱 類別編號 所在部門 增加方式 使用年限 開始使用日期 原值 累計折舊 對應科目
轎車 03 銷售部 直接購入 6 2006-11-1 200000 12000 營業費用
計算機 02 財務部 直接購入 5 2006-11-1 10000 600 管理費用
車床 01 加工車間 直接購入 5 2006-11-1 150000 9000 制造費用
刨床 01 加工車間 直接購入 5 2006-11-1 140000 8400 制造費用
註:凈殘值率均為5%,使用狀況均為“在用”，折舊方法均為平均年限法（壹）
（二）、固定資產增加
要求002（王晶）身份，選擇007帳套，在固定資產管理系統中增加下列新增固定資產卡片，並生成憑證。
類別 資產名稱 部門名稱 增加方式 使用狀況 使用年限 使用日期 原值
03 面包車 銷售部 盤盈 在用 8年 2007-1-31 7000
03 轎車 總經辦 捐贈 在用 8年 2007-1-31 40000
（三）、計提固定資產折舊並生成憑證
要求以002（王晶）身份，選擇007帳套，在固定資產管理系統中計提1月份的固定資產折舊，並生成憑證。
四、工資管理系統實務題
壹、建立工資項目
要求以001（陳明）身份，選擇007賬套，在工資管理系統中打開“正式職工”工資類別，增加下列工資項目。
序號 項目名稱 類型 長度 小數 增減
01 基本工資 數字 8 2 增項
02 崗位工資 數字 8 2 增項
03 獎金 數字 8 2 增項
04 請假天數 數字 8 2 其它
05 請假扣款 數字 8 2 減項
06 養老保險 數字 8 2 減項
二、人員檔案
要求以001（陳明）身份，選擇007賬套，在工資管理系統中打開“工式職工”***資類別，增加下列人員及其數據檔案。
人員
編碼 人員
姓名 部門
編碼 是否
計稅 是否
中方 基本
工資 崗位
工資 獎金
005 馬芳 2 是 是 1050 650 2050
009 孫健 3 是 是 1080 680 2080
010 王華 3 是 是 880 480 1080
015 王軍 5 是 是 620 320 1020
三、定義工資公式
要求以001（陳明）身份，選擇007賬套，在工資管理系統中打開“正式職工”工資類別，增加下列工資項目公式。
（1）請假扣款=請假天數*20 （2）養老保險=（基本工資+崗位工資+獎金）*0.05
四、工資費用分攤轉賬
要求以002（王晶）身份，選擇007賬套，在工資管理系統中打開“正式職工”工資類別，定義工資費用分配模板，並生成憑證（合並科目相同的分錄）
計提類型名稱：應付工資，計提比例：100%。
部門名稱 人員類別 項目 借方 貸方
總經理辦公室 無 應發合計 5502 2151
財務部 無 應發合計 5502 2151
銷售部 無 應發合計 5501 2151
供應部 無 應發合計 5502 2151
加工車間 無 應發合計 4105 2151
五、應收帳款管理系統實務題
壹、錄入應收賬款期初余額並對賬。
要求以001（陳明）身份，選擇007賬套，在應收款管理系統中錄入期初單據並與總賬對賬。
單據類型 單據
日期 客戶 稅率 科目 部門 業務員 貨物編號 貨物名稱 含稅單價 金額 數量
專用發票 06-12-05 北京華晨 17% 1131 銷售部 趙斌 005 甲
產品 1500 300000 200
專用發票 06-12-25 天津華晨 17% 1131 銷售部 趙斌 006 乙
產品 2000 100000 50
專用發票 06-12-28 上海華晨 17% 1131 銷售部 趙斌 006 乙
產品 2000 100000 50
二、錄入審核發票並生成記賬憑證
要求以002（王晶）身份，選擇007賬套，在應收款管理系統中錄入審核銷售發票並生成記賬憑證（均為賒銷）。
發票
類型 客戶
名稱 部門 業務員 稅率 存貨
編碼 存貨
名稱 數量 含稅
單價
專用
發票 廣州
華晨 銷售部 宋佳 17% 006 乙
產品 90 2200
專用
發票 深圳
華晨 銷售部 宋佳 17% 006 乙
產品 50 2300
三、錄入審核收款單並生成記賬憑證
要求以002（王晶）身份，選擇007賬套，在應收款管理系統中錄入審核收款單並生成憑證。
客戶名稱 結算方式 結算科目 金額 部門 業務員
北京華晨 轉賬支票 銀行存款 30000 財務部 白雪
上海華晨 轉賬支票 銀行存款 50000 財務部 白雪
二、應付帳款管理系統實務題
（壹）、錄入期初余額並對帳
單據類型
單據日期
供應商
科目
部門 存貨
編碼 數量
含稅余額
業務員
專用發票
06-12-10
北京華立
2121
供應部 001 1000
100，000
劉敏
專用發票
06-12-16
天津華立
2121
供應部 001 1000
100，000
劉敏
專用發票
06-12-18
上海華立
2121
供應部 003 1000
300，000
劉敏
要求以001（陳明）身份，選擇007帳套，在應付款管理系統中錄入期初單據並與總帳對帳
（二）錄入審核發票並生成記帳憑證
要求以002（王晶）身份，選擇007帳套，在應付款管理系統中錄入審核采購發票並生成記帳憑證（均為賒購）
發票類型 供貨
單位
部門
業務員 存貨
編碼 存貨
名稱
數量 價稅
合計
稅率
專用發票 北京
華立
供應部
張力
001
A材料
100
10000
17%
專用
發票 北京
華立
供應部
張力
002
B材料
100
23400
17%
（三）錄入審核付款單並生成記帳憑證
要求以002（王晶）身份，選擇007帳套，在應付款管理系統中錄入審核付款單並生成記帳憑證
供貨單位
結算方式
結算科目
金額
部門
業務員
款項類型
北京華立
轉帳支票
銀行存款
20000
財務部
白雪
應付款
上海華立
轉帳支票
銀行存款
20000
財務部
白雪
應付款
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