比如9月20日提取現金100(庫存現金100，銀行存款100)；9月25日銷售收到現金500元(借:庫存現金500元，貸:主營業務收入500元)；9月30日結轉成本(借:主營業務成本，貸:庫存商品)。
現金每日賬戶
月日對方賬戶借貸余額匯總
9 20從銀行存款中提取現金100
9 25收到貨款後的主營業務收入500
9月30日的結轉成本與現金無關，所以不登記“現金簿”。
存款日記帳
月日對方賬戶借貸余額匯總
9 20提取庫存現金100
其他與銀行存款無關的不會去存款日記賬。
註意事項:
1，及時記賬，做到日清月結，經常核對，賬物相符。
2.定期與會計核對現金(至少每月壹次)。
3.定期去銀行拿對賬單，做銀行存款對賬表，和銀行存款對賬。
4.核對每筆報銷的發票金額和真實性，避免錯賬和假票。
5.如果日記賬錄入錯誤，用紅筆在手工賬中把錯誤的那壹行雙行，相當於把這個記錄取消，然後在後面用藍筆登記正確的。