2.資金流轉，是指國民經濟的收支流轉過程。也指周而復始地流轉過程。 資金流轉（英文：fund flow）; 所謂資金流轉是指國民經濟的收支流轉過程。假定整個國民經濟由兩個部門組成：企業部門和家庭部門，並且這個所謂的“較大影響”還有量上的標準壹般表現為至少要持有1/5以上的普通股股權在股票上市公司則至少為必須持有的1/10以上的普通股股權。 這種周而復始地流轉過程稱為資金流轉，由此產生資金流量.財務管理工作就是要圍繞增加企業資金流量、加快資金周轉而展開。
3.現金流量（Cash Flow），又稱現金流轉或現金流動，是指企業在壹定會計期間按照現金收付實現制，通過壹定經濟活動（包括經營活動、投資活動、籌資活動和非經常性項目）而產生的現金流入（Cash in Flow）、現金流出（Cash Out Flow）及其差量情況的總稱。
現金流主要包括四部分：
1）經營活動產生的現金流 經營活動產生的現金流，包括企業的生產活動，如研發、采購、物流、生產、制造、銷售、資金回籠的過程。在這個過程中，總會產生現金的流入、流出，即要核算企業經營活動中壹切與經營有關的流入和流出最後的差額。
2）投資活動產生的現金流 企業的投資活動和生產經營活動雖然有關系，但不是直接關系。由於企業用於投資活動產生的現金流也會發生現金流入和現金流出，所以需要計算凈額。
3）籌資活動產生的現金流：壹般來說，企業總會發生與籌融資有關的現金流動和現金流出，最後也需計算出凈額。
4）凈現金產生的現金流：通過對企業各項資金的加減計算，最後得出凈現金，或者叫現金等價物，比如支票、銀行匯票、企業債券等都可以折算成現金。