固定資產10，000，000
貸：實收資本20，000，000
2借：銀行存款2,000,000
貸：短期借款2,000,000
3借：在途物資2，007，200
貸：應付賬款1，900，000
預付賬款 100，000
現金 7，200
借：原材料2，007，200
貸：在途物資2，007，200
4借：預付賬款50，000
貸：銀行存款50，000
借：在途物資801，000
貸：預付賬款50，000
應付賬款 750，000
銀行存款1，000
借：原材料 801，000
貸：在途物資801，000
5借：在途物資100，000
貸：銀行存款100，000
6借：生產成本 1，000，000
制造費用50，000
管理費用20，000
銷售費用10，000
貸：原材料 1，080，000
7借：現金 1，000，000
貸：銀行存款 1，000，000
借：應付職工薪酬 1，000，000
貸：現金1，000，000
8借：生產成本800，000
制造費用50，000
管理費用60，000
銷售費用 90，000
貸：應付職工薪酬 1，000，000
9借：制造費用20，000
管理費用8，000
貸：銀行存款 28，000
借：管理費用 5，000
貸：現金 5，000
10借：預付賬款 14，400
貸：銀行存款14，400
借：管理費用 12，000
貸：預付賬款 12，000
11借：其他應收款 5，000
貸：現金 5，000
借：管理費用—差旅費 5，080
貸：其他應收款 5，000
現金 80
12借：財務費用 8，000
應付利息 30，000
貸：銀行存款 38，000
13借：其他應付款 50，000
貸：銀行存款50，000
14借：制造費用80，000
管理費用20，000
貸：累計折舊100，000
15借：生產成本-直接費用 200，000
貸：制造費用 200，000
借：庫存商品 2，020，000
貸：生產成本 2，020，000
16借：應收賬款 35，812，000
貸： 主營業務收入 3，580，000
銀行存款 1，200
借：銀行存款 35，812，000
貸：應收賬款 35，812，000
17 借：銀行存款6，000，000
貸：主營業務收入6，000，000
18借：銀行存款30，000
貸：預收賬款30，000
借：銀行存款970，000
預收賬款30，000
貸：主營業務收入1，000，000
19借：銷售費用30，000
貸：現金30，000
20借：主營業務成本8，000，000
貸：庫存商品8，000，000
21銷售收入=3580000+6000000+1000000=10580000
應交稅金=10580000×6%=634800
借：營業稅金及附加634800
貸：應交稅費－增值稅634800
22借:銀行存款8，000
貸：其他應付款8，000
借：營業外支出12，000
貸：現金12，000
23管理費用=20000+60000+8000+5000+12000+5080+20000=130080
銷售費用=10000+90000+30000=130000
借：主營業務收入 10，580，000
貸：本年利潤 10，580，000
24借：本年利潤 8，914，880
貸：主營業務成本 8，000，000
營業稅金及附加634，800
銷售費用 130，000
管理費用130，080
財務費用8，000
營業外支出12，000
26本年利潤總額=10580000-8914880=1665120
應交所得稅＝1665120×33％＝549489.6
借：所得稅549，489.6
貸:應交稅費-應交所得稅549，489.6
借：本年利潤549，489.6
貸：所得稅549，489.6
27凈利潤=1665120-549489.6=1115630.4
公積金=1115630.4*15%=167344.56
借:利潤分配167344.56
貸:盈余公積167344.56
28 1115630.4×20%=223126.08
借:利潤分配223126.08
貸:應付利潤223126.08