借方:交易性金融資產-成本(公允價值)
應收股利(已宣布但尚未支付的現金股利)
應收利息(已到期但尚未支付的債券利息)
投資收入(交易成本)
應交稅費-應交增值稅(進項稅)(含可抵扣交易費用的增值稅)
貸款:其他貨幣資金等。(支付的總價格)