貸款:應交稅費-城建稅
應交稅費-營業稅
其他應付款-教育附加費
其他應付款-地方教育費
月末結轉
借方:本年利潤
貸款:主營業務稅金及附加
下個月交稅
借:應付稅款
其他應付款
貸款:銀行存款
其他，如房產稅、印花稅、土地稅等。，可以在下個月發工資的時候直接入賬，不用代扣。
借方:營業費用(管理費用)
貸款:銀行存款(現金)
如果要保留，請保留。
借方:營業費用(管理費用)
貸款:待攤費用(也可計入應交稅費，如應交稅費——土地稅/房產稅)。
付款時，
借:預付費用
貸款:現金(銀行存款)
應計個人所得稅時:
借:應付工資。
貸:應交稅費-應交個人所得稅
納稅時:
借:應交稅費-應交個人所得稅
貸款:銀行存款(現金)