1.固定資產投資支出，即廠房和建築物成本、設備買價、運費、設備基建和安裝費等。；
2.預付流動資金，即項目投產前後分期或壹次性投入流動資產的資金增加；
3.現金費用，即以現金支付的與投資項目有關的各種成本和費用；
4.各種稅式支出。
現金流量表是指反映小企業在壹定會計期間現金流入和流出的報表。現金是指庫存現金和可隨時用於支付的存款。
(壹)現金流量表的內容
現金流量表應當分別報告經營活動、投資活動和籌資活動的現金流量，並將每壹類活動細分為具體項目。現金流量應當按照現金流入和現金流出總額分別列示。
1.經營活動現金流量
經營活動是指小企業除投資活動和籌資活動以外的所有交易和事項。經營活動產生的現金流量應當單獨列示，以反映下列信息:
(1)銷售產成品、商品和勞務收到的現金；
(2)購買原材料、商品和接受勞務支付的現金；
(三)支付的職工工資；
(4)繳納的稅費。
2.投資活動的現金流量
投資活動是指小企業購建固定資產和無形資產、短期投資、長期債券投資、長期股權投資及其處置活動。投資活動產生的現金流量應當單獨列示反映下列信息的項目:
(1)收回短期投資、長期債券投資和長期股權投資收到的現金；
(2)投資收益收到的現金；
(3)處置固定資產和無形資產收回的現金凈額；
(4)短期投資、長期債券投資和長期股權投資支付的現金；
(5)購建固定資產和無形資產支付的現金。
3.融資活動的現金流量
融資活動是指導致小企業資本和債務規模及構成發生變化的活動。籌資活動產生的現金流量應當單獨列示反映下列信息的項目:
(1)貸款收到的現金；
(二)吸收投資者收到的現金；
(3)償還貸款本息支付的現金；
(4)分配利潤支付的現金。
(二)現金流量表的作用
現金流量表從不同角度反映了企業經營活動的現金流入和流出，彌補了資產負債表和利潤表提供信息的不足。
通過現金流量表，報表使用者可以了解現金流量的影響因素，評價企業的支付能力、償債能力和周轉能力，預測企業未來的現金流量，為其決策提供有力的依據。
(三)現金流量表的結構
現金流量表根據經營活動的性質和現金流量的來源，在結構上將企業在壹定時期內產生的現金流量分為三類:經營活動產生的現金流量、投資活動產生的現金流量和籌資活動產生的現金流量。