財務狀況表
上海大華塑料工具有限公司是國有股份制有限責任公司(增值稅壹般納稅人)。公司的主要經營範圍是生產和銷售塑料工具。主要產品有A型塑料工具、B型塑料工具和C型塑料工具。有兩個基本生產車間:車間1和車間2，其中車間1有100名員工，車間2有50名員工；兩個輔助生產車間:機修車間和供水車間，其中機修車間40人，供水車間20人。管理部由主任辦公室、供應部和財務部組成。其中廠長辦公室5人，供應科8人(含倉庫人員4人)，財務部6人，醫務室2人。公司的生產
組織機構是:壹個車間生產A型塑料工具和B型塑料工具，另壹個車間生產C型塑料工具。生產過程就是各種塑料工具消耗的原材料。
材料都是建設之初就投入的，主要產品壹步到位量產。
公司2007年的財務狀況如下:
(-)生產經營的基本情況
1.生產銷售情況
公司在65438年2月完成了95種產品，其中A型塑料工具50種，B型塑料工具45種。65438+2月期間，公司實現銷售170件，其中A類塑料工具90件，B類塑料工具80件。年度銷售總收入較上年同期增長5.62%，年度銷售總成本較上年同期增長0.41%。
2.利潤實現和分配
公司全年實現凈利潤1.202萬元，為上年的1.7212%。其中，主營業務收入達到601.02萬元，比上年增長5.62%。主營業務成本246萬元，比上年增長0.41%；其他營業費用* * *為26，543.80萬元+0.4萬元，比上年下降8.55%；另壹方面，企業通過分配關聯公司實現投資收益3.77萬元，通過固定資產報廢實現營業外收入654.38+0.56萬元。2009年末，公司提取盈余公積18030萬元，向股東支付現金股利30660萬元。
3.交稅。
5438年6月+2009年2月，公司繳納增值稅1.692萬元，城建稅0.1.1.00萬元等。2009年實現利潤總額1.5494萬元，比上年增加1.06萬元，繳納所得稅3471.638萬元。
1.償付能力分析
2008年和2009年的項目差異
流動比率3.02 3.96 0.94
速動比率2.43 2.73 0.3
現金比率1.62 1.25 0.37
該企業2009年流動比率較2008年上升0.94，表明企業短期償債能力較2008年增強，原因是2009年應收賬款和存貨較2008年分別增加65，438+0，522，72.25元和6，065，438+0，366.84元。速動比率表明企業的每壹元短期負債都是用易於變現的資產來補償的。壹般0.5-1比較合適，但2009年企業的速動比率比2008年上升了0.3，說明速動比率過高、貨幣資產過多的企業可能會失去壹些有利的投資和盈利機會。
2008年和2009年的項目差異
資產負債率0.29 0.18-0.11。
產權比率0.40 0.22-0.18
賺取利息倍數47.3 70.03 22.73
企業2009年資產負債率較2008年下降0.11元。壹般資產負債率在75%以下，表明企業2009年資產負債率正常，企業2009年產權率比2008年下降0.18元，表明企業長期償債能力較強。提高了債權權益保護，降低了承擔的風險。2009年企業獲得的利息倍數比2008年增長了22.73倍，說明企業支付利息的能力增強了很多，債權的安全性很高。
2.運營能力分析
2008年和2009年的項目差異
應收賬款周轉率5.02 4.8-0.22
存貨周轉率為2.92 1.77-1.15。
資產周轉率0.86 0.75-0.11。
流動資金循環108.5 210.9 102.4
公司2009年應收賬款周轉率較2008年下降0.22倍，表明公司應收賬款變現速度放緩，管理效率減弱。存貨周轉率從2.92次下降到65，438+0.77次，反映公司存貨周轉率下降，存貨周轉率延遲，存貨積壓。資產周轉率下降說明全資產經營的企業效率較差，會影響其盈利能力。
2.盈利分析
2008年和2009年的項目差異
營業利潤率0.16 0.23 0.07
成本利潤率0.19 0.33 0.14
資產利潤率0.14 0.19 0.05
凈資產利潤率0.15 0.18 0.03
資本利潤率0.16 0.22 0.06
2009年各項指標都比2008年有所提高，說明2009年企業在市場上的競爭力增強了，企業消費獲得的收入增加了，資產利潤率也提高了，整個企業的盈利能力和管理水平也提高了，所以企業的盈利能力提高了。
4.現金流結構分析
項目現金流入比例，凈現金流出比例
業務活動比例為0.840 . 71-0.11。
投資活動比例為0.91.18 1.26。
集資活動比例為0.15 0.11-0.16。
公司經營活動現金流入占現金流入總額的84%，反映其經營狀況良好，財務風險較低，現金流入結構合理。經營活動現金支出占總支出的765，438+0%，說明公司生產經營狀況正常，現金支出結構合理。經營活動、投資活動和籌資活動的現金支出占現金流出總額的比重，具體反映了企業現金使用的方向。
二、企業存在的問題及建議
1.2009大華公司存貨過多，建議加快銷售存貨，以降低倉儲成本，增加回籠資金，提高生產效率。
2.2009年，大華公司應收賬款周轉過慢，影響了企業利益。建議加強應收賬款回收，提高資金周轉效率。