目錄
第壹章總則
第二章費用報銷憑證的標準化
第三章內部控制和壹般流程
第四章貸款管理和貸款流程規定
第五章日常費用報銷及流程
第六章工資、福利及相關費用支出制度和流程
第七章專項支出的財務報銷制度和流程
第八章報銷時間的具體規定
第九章附則
第壹章總則
規則壹。為加強公司財務管理，規範公司財務報銷行為，合理控制費用支出，提高資金使用效率，根據國家有關法律法規和各項財務政策，結合公司具體情況，制定本制度。
規則二。本制度根據相關財務制度和公司實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工資福利及相關費用等。下面分別講解與報銷相關的借款流程以及各種費用的具體財務報銷制度和報銷流程。
規則三。這個制度適用於公司的所有員工。
第二章費用報銷憑證的標準化
第四條？填寫報銷單
1.費用報銷單必須填寫完整:包括部門、日期、內容、文字和數字金額、總數、附件數、報銷人和審批人簽名；註:金額中不能有空格，金額要完整到元、角、分。如果財務有貸款，要註明。
2.用文字表示的金額要準確:01234567890億。
原始單據的報銷要求
1.？當事人應充分獲取費用的相關憑證，如合同或協議、合法票據等。原則上合法票據(稅務機關認可)必須是發票才能報銷。
2.可使用的收據:收據可用於核算購買農產品和廢品的收入。
3.票價:所有機票必須標明出發地點和目的地，以及登機日期。
4.打車的時候還應該有壹個附在燃油費上的票據，就是所有報的金額都要有發票，如果金額有小數點，需要註明實際支付的金額。
5.機票報銷時，如果有同伴，必須註明同伴是誰。
6.其他票據也應註明費用的用途和時間。例如，對於招待，應該指出日期、目標和要招待的人數。
7.摘要欄必須清楚地表明費用的原因和目的。
8.如因公出差，需附《因公出差申請表》，由公司和部門領導審批。
9.當月費用報銷。
第五條？門票張貼的方法和要求
1.發票原始憑證及附件要按照報銷的費用項目進行整理，如辦公費、招待費、差旅費、住宿費等。，並應按類別分別粘貼，相同費用項目的原始憑證應粘貼在壹起。
2.粘貼票據的大小:應粘貼在費用報銷單的大小之內。對於原始發票單據及附件較多的憑證，應先粘貼壹張與費用報銷單大小相同的實心白紙(用過的紙也可，露出部分保持白色)，然後在費用報銷單後面粘貼白紙的左上角。(貼在上面的票據不能超出紙張的範圍)。
3.粘貼要求:發票原始憑證及附件必須統壹排列，自上而下、自左而右粘貼。在原始發票單據及附件的左上角塗上膠水，從裝訂線處(粘貼單左側2 cm處)粘貼。將鈔票向右均勻排列，水平粘貼。註意不要將票據集中在糊紙中間，以免出現中間厚四邊薄的現象，憑證裝訂不整齊；粘貼的原始發票單據及附件必須在費用報銷憑證的尺寸範圍內。個別規格不齊的原始憑證可以在粘貼前進行修剪、整理，但必須保證原始憑證的完整性。對於粘貼尺寸大於費用報銷單的原始發票單據及附件，粘貼位置也應在票據的左上角，單據的頂部和左側應與費用報銷單對齊。超出部分可以根據費用報銷單的大小在粘貼範圍內折疊。
4.如果同類票據大小不同，可以按照先小後大的順序粘貼在同壹張粘貼紙上。
5.註意事項:
(1)發票原始憑證及附件必須粘貼整齊，票據不得倒置或粘貼。
(2)不要使用訂書機訂購發票原件和附件。不要使用回形針、別針等。將原始發票單據和附件釘在費用報銷單後面。
(3)請重新粘貼不規範的費用報銷單據。
第六條？報銷手續和審批完成。
1.嚴格遵循財務部門發布的審批制度。
2.對於需要見證人的采購文件，見證人應在文件上簽字；* * *雙方對報銷的真實性負責。
3.對於有采購數量的物品，簽字人應簽收並核對數量。
4.對於差旅費報銷單，由於公司有費用級別規定，不同級別的員工報銷標準不同，所以按照員工的職務進行評級，不需要提供其他更高級別的證明。如果員工在崗位之外還有更高級別的技能，部門領導必須註明級別或提供高級證書。
5.所有采購的物品和低值易耗品必須附有請購單和收據。
第七條？報銷憑證的簽名要求:
1.凡按規定應簽字的人員都必須簽字，而且簽字必須用全名，不能只寫姓。
2.簽名後，簽名人還應簽署簽名日期。
3.領導簽字應明確表示是否同意報銷。
4.為便於原始憑證裝訂，簽名在憑證正面，應在右上方簽名。如果在憑證背面簽名，則應在左上角簽名。
5.需要多張憑證簽字時，需要經理、見證人、部門負責人分別逐壹簽字，不能使用復寫紙同時簽字。
6.按照指定的順序簽名
(1)經理簽名
(2)證人簽名(簽字人)
(3)部門負責人簽名
(4)辦公室主任簽字
(5)財務部經理簽字
(6)總經理簽字
7.員工簽署任何憑證，表明其完全同意憑證中所包含的項目和金額，並已履行誠實申報或仔細審查的責任。
第三章內部控制和壹般流程
第八條？在費用支出過程中，原則上必須有兩人以上同時參與或執行，並相互監督和分擔相關責任。
第九條？費用報銷的控制原則:計劃管理、分級負責、逐級控制。各部門經理負責對本部門人員費用報銷的重要性和合理性進行壹級審核；辦公室主任對報銷單的策劃進行二級審核，財務部經理對報銷單的合法性進行三級審核；最後由總經理審核批準。
第十條？原則上公司所有報銷單據必須取得合法憑證。合法性的認定以國家財稅規定為準，具體操作由財政部門負責實施，以可操作性為前提。財務部門有權拒絕任何不符合公司員工報銷要求的單據，各級確認、審核、審批人員不得簽字。各級簽字人在不確定的情況下不能隨意簽字。
第十壹條？單據整理要求:報銷人在報銷前，必須提前對各類單據進行整理，先對單據的種類、時間、批次、項目進行分類，然後按照壹定的標準清晰準確地粘貼在報銷單據的背面，並在附件中註明所附單據的編號。如果單據數量比較復雜，要寫壹份詳細的報銷清單，並附上。單據不清、貼不規範的財務部門可以要求對方改正，不改正者有權拒收。
第十二條？報銷或單據傳遞的及時性要求:財務部門要根據財務核算的及時性和匹配性要求，把握好報銷的時間。原則上，所有單據或費用在發生後必須按正常程序操作。原則上當月取票報銷時，業務人員有及時收票的義務。
第十三條當事人填寫《費用資金支取審批表》時，應當遵循“實事求是、準確無誤”的原則，完整填寫費用發生的原因、金額、時間，並簽署自己的姓名，交參加人員審核，並請參加人員在參考資料欄簽名。《費用資金支取審批表》不允許塗改，尤其是費用金額，必須保證費用金額必須上下壹致，否則無效。
第十四條經辦人員根據報銷單據的內容，對原始單據進行整理粘貼，填寫“費用資金支取審批表”。
具體步驟和註意事項:
1.如無特殊原因，必須在拿到賬單後三天內將審批表送部門經理審核。
2.經辦人應按要求填寫“費用資金支取審批表”，包括日期、報銷部門、用途、金額、合計、大寫金額、報銷人等。
3.如果妳有什麽要解釋的，請填在備註欄裏。
第十五條當事人應將《費用資金支取審批表》和經批準的《資金使用申請表》提交部門直線經理審核簽字批準。
具體步驟和註意事項:
1.部門的直線經理應關註費用的真實性和預算金額與實際金額之間差異的合理性。
2.部門直線經理審核無異議後，在“費用資本性支出審批表”欄簽署審批意見和部門經理姓名。
3.如果妳有什麽要解釋的，請填在備註欄裏。
4.直線經理有義務督促代理人報銷。
第十六條部門經理報辦公室主任審批。
具體步驟和註意事項:
1.辦公室主任確認費用是否應報，不能報的部分應註明超出部分的金額和實際報出的金額；
2.辦公室主任無異議後，應在“費用資金支取審批表”壹欄中簽署審批意見和辦公室主任姓名。
第十七條？由辦公室人員交由財務部經理審核並簽字。
具體步驟和註意事項:
1.財務部經理應重點對“費用性資金支出審批表”所附的原始發票和單據進行合法性審查，並對費用金額的計算進行復核。
2.財務部經理應認真檢查經辦人填寫的格式是否符合規定，審核是否符合相關文件。
3.仔細審核經理填寫和計算的金額是否正確。
4.審核經理及其直屬經理的簽名。
5.將不符合上述要求的費用報銷審批表退回給經理本人。
6.財務部經理審核無異議後，在“費用資金支取審批表”壹欄簽署審批意見和財務部經理姓名。
第十八條？財務部經理核對後，辦公室將報銷單送總經理最後審核簽字。
具體步驟和註意事項:
1.總經理收到《費用資金支取審批表》後，首先要註意是否有部門條線經理、辦公室主任、財務部經理的簽名，並審核《費用資金支取審批表》的形式要件，看報銷審批手續和相關人員簽名是否齊全，字跡是否真實。
2.如果有直線經理、辦公室主任和財務部門經理的簽名，請審查內容。
3.？總經理無異議後，簽署審批意見，並在“費用資金支取審批表”欄內簽字。
第十九條當事人在取得已全部審核通過的《費用資金支取審批表》和《借款審批表》後，應在3日內送至財務部出納處領取資金，出納對《費用資金支出審批表》進行審核，重點審核報銷單是否被塗改，費用計算是否正確，所附發票是否齊全合法，審批手續是否完備。收銀員審核無誤後才能付款。
第二十條？費用報銷的其他規定:公司費用報銷必須真實合法，嚴禁使用白條或其他非法憑證。如果在壹些特殊情況下需要使用代用券，也必須經過事業部副部長和財務部經理的批準，財務操作必須安全合法。另外，代金券要做到時間合理，匯總清晰，金額確定，不能真假摻雜，給公司帶來財務風險。
第二十壹條？費用報銷的壹般操作流程
費用報銷流程:費用報銷申請(填寫費用資金支出審批表)-報銷部門負責人確認簽字-辦公室主任審核(確認是否提交申請)-財務部經理審核(文件、資料等要求)-公司總經理(或授權人)審批。以上程序是公司各項費用報銷的既定程序，今後所有事項的報銷都需要遵循以上程序，否則財務部有權拒付。
第四章貸款管理和貸款流程規定
第二十二條？貸款管理規定
1.出差借款:出差人員可以憑批準的出差申請單，按照批準的金額借款。
2.其他臨時借款，如業務費用、流動資金等，應由借款人及時償還。除流動資金外的其他貸款原則上不允許從其他月份借入。
3.貸款金額超過5000元的，提前壹天通知財務部預留。
4.貸款核銷規定:
(1)貸款核銷以貸款申請表為依據，據實報銷。如超出申請表範圍使用，必須經主管領導批準，否則財務部有權拒絕核銷；
(2)原則上借款人應在5個工作日內辦理註銷手續。
5.原則上，未能償還貸款的借款人不得再次借款。借款人逾期不還的，轉為個人貸款，從工資中扣除。
第二十三條？借款流程
1.借款人應按規定填寫借款單，註明借款原因、借款金額(文字和數字必須完全壹致，不得塗改)、支票或現金。
2.審批流程:主管部門經理審核簽字→財務部經理審核→總經理審批。
3.財務支付:貸款憑審批後的借款單到財務部辦理收款手續。
第五章日常費用報銷的規定和程序
第二十四條？日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備件、業務招待費、培訓費、信息費等。在壹個預算期內，各項費用的累計支出原則上不得超過預算。
第二十五條？費用報銷的壹般規定
1.報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制度)，發票背面有經辦人和見證人(簽字人)簽名。
2.填寫報銷單要註意:根據費用性質填寫相應單據；嚴格按照文件要求認真書寫各項內容，並註明附件數量；文字和數字金額必須完全壹致(不允許塗改)；簡述費用的內容或原因。
3 .按規定的審批程序進行審批。
4.超過5000元的報銷，需要提前壹天通知財務部門做準備。