清理債務工作計劃第壹條1
為了進壹步適應改革開放和企業發展的需要，維護企業利益，盤活企業資金，特制定本辦法。
第二
清理債務是企業管理中的壹項重要工作。
清欠的質量直接影響到企業的生產經營效果乃至生存。
因此，各級領導、各單位、各部門都要重視，決不能掉以輕心。
要樹立“清債就是效率，減負就是效率”的理念。
文章
成立了以董事長、總經理為組長，總會計師為副組長，公安、紀委、法制辦、財務等組成的領導小組。財務部下設債務結算辦公室，負責債務結算的日常工作，業務上受財務部直接領導。
第四條
新項目開工時，應成立項目清理小組。
債務清算小組由項目經理負責，成員由項目計劃主管和財務主管組成。* * *我司將在債務清收中完成與工程計價、竣工決算、債務清收等相關的工作項目，直至完成項目各項應收款項的回收。
第五條
對歷年遺留的項目應收款和其他應收款，各單位要進行全面清理，分清欠款單位、欠款賬齡和實際欠款金額，列出明細和預計收回時間，分清責任，便於催收。
第六條
對歷年遺留的應收款項，有限公司應指定相關責任人負責催收，並與工資、獎金掛鉤進行考核；簽訂債務清理責任書，明確責任人的責任和義務。
在責任書規定的時間內完成催收後，將向責任人支付工資，並按照追回金額的壹定比例兌換獎金。
1至2年的已完工應收賬款，按1%，3年按2%，4年按3%，5年及以上按4%贖回；已完成和待結算的項目均按5‰給予獎勵。
第七條
項目結束後，新開工的項目應進行清理。本項目存在工程款及其他應收款的，對項目經理、秘書、計劃主管、財務主管分別處以當年工資收入的20%、65、438+00%、5%、5%的罰款，並責令限期追回。
欠費追回後，退還原罰款。
責任人清理歷年遺留欠款不能在責任憑證期限內完成的，從超過規定時間的當月起停發本人全部工資，直至追回欠款，並取消按前款第五條規定年齡提取的現金獎。
第八條
外出清債者必須經總會計師批準，否則相關費用由個人承擔。
清欠人員在清欠期間發生的差旅費、住宿費由清欠辦審核，相關領導審批報銷，其他相關費用報公司領導審批後報銷。
第九條
應及時記錄從欠款中返還的資金。
資金使用納入企業資金管理範圍，任何人不得擅自支付。
對於外債的支付，責任人應及時提供支付計劃，經公司領導批準後辦理。
第十條
本辦法由財務部負責解釋。
自印發之日起實施。
近年來，隨著XXX公司的快速發展和建設能力的不斷提高，對資金流的需求逐年擴大，結算和拖欠過程中的資金不斷增加，公司資金需求矛盾日益突出。收回工程欠款是公司資金來源的主要渠道。為維護公司利益，降低壞賬風險，盤活資金，加快資金周轉，滿足資金需求，提高資金效率，增強企業競爭力，全公司各級領導、各部門要高度重視、大力支持債務清欠工作，按照集團公司的統壹部署和要求，結合我公司實際，精心組織，狠抓落實，認真落實。全體清欠人員要以務實的工作態度和拼搏的工作作風，克服各種外部困難，全力開拓工程款回收渠道，千方百計擴大工程款回收成果，全面推進公司今年下達的工程清欠工作，確保完成工程清欠工作。
壹、任務指標下達:
全年XX公司下達XXXX年度債務結算指標XXX萬元，占我公司欠款總額的%；欠討債處共計人民幣10000元。
二、具體工作安排:
(壹)、提高思想認識，加強組織領導。
管理是企業永恒的主題，向管理要效益已經成為現代企業管理的壹個非常重要的理念。作為企業財務管理的重要手段，聚財、管錢，有效發揮資金的使用效率，減少資金沈澱，清理欠款越來越受到重視。
巨額工程款被拖欠，加劇了企業的資金短缺，制約了企業的發展。
辛苦汗水賺來的微薄利潤在慢慢消耗，讓人心疼。
有的長期拖欠工程款，有的已經形成壞賬、呆壞賬，造成收不回來的事實。
面對嚴峻的現實，我們清醒地認識到，企業只有做好清欠工作，減少資金存放，緩解資金壓力，提高資金使用效率，才能實現更好更快的經濟發展。
還債是壹項艱巨的系統工程，與企業的開發建設、經營管理、規範運作、資金周轉和效益密切相關。
因此，只有提高幹部職工對清欠重要性和緊迫性的認識，才能為清欠工作的順利開展營造良好的氛圍。
因此，公司各級主管領導要高度重視清欠工作，及時幫助解決工作中遇到的困難和問題，在人力、物力、財力上給予大力支持。
(2)清理債權，建立基礎數據。
為完成年度任務指標，有計劃地開展工作，兩級清債機構要根據清債項目的實際情況，逐項制定清債計劃，分解量化清債指標，將清債任務指標落實到責任人。
要梳理完善債務清償資料，查找收集施工合同、結算資料、竣工資料和各種文件、憑證，摸清每筆債權的背景原因和現狀，進壹步確認債權債務關系和拖欠金額，按項目建立債務清償資料檔案。
在此基礎上，根據施工合同(協議)，逐項統計已完成的決算、未完成的決算、工程驗工計價但未按合同約定支付的款項以及上壹年度到期的各類保證金，準確界定債務清償範圍。
確實難以催收的，需要由催債辦公室催收的項目，必須隨上述催債資料檔案壹並移交。
(3)、量化指標，標準化管理
結合債務清償工作實際，公司將制定2009年債務清償管理辦法和債務清償目標責任書，明確兩級債務清償單位和專職債務清償人員的職責。為了實現任務目標，保證清欠工作的落實，給每壹個清欠工作人員施加壓力，需要實行“四定”工作原則，即定人員、定指標、定任務、定獎懲。
將任務指標分解到每個還債員工，並以制度和實際效果對員工進行考核。根據債權形成的時間和債務催收的難易程度給予壹定比例的傭金。專職還債人員的基本工資、績效工資和其他工資補貼均按任務指標完成情況進行考核，以此督促還債人員積極工作，充分調動還債人員的工作積極性。
做好回訪記錄。還債人員在還債過程中對對方的話和承諾做了簡要記錄後，要求債務單位的接待人員簽字確認。
這樣做，壹方面是對債務單位的高度重視，壹方面是對清欠人員的動態管理，另壹方面是從債權的法律訴訟時效上壹直延伸。
要定期召開清欠會議，各級領導要及時聽取清欠工作中遇到問題的匯報，酌情研究調整。
各單位應每月統計交易筆數、項目、金額和償債指標完成情況，並上報財務部和公司償債辦公室，逐步將債權管理和償債催收納入規範化管理軌道。
(4)、突出工作重點
根據債權形成的原因和債務人的信用狀況，對每壹項債權進行分析研究，確定重點催收對象。
壹是以債權復雜、債權底數不清的項目為清理重點；
二是把拖欠時間長、金額大、風險高的債權項目作為債務清償的重點；
三是重點治理政府投資項目和房地產開發項目拖欠。
對重點、難點項目，根據不同情況，制定具體的清欠方案和措施，指定專人負責，充分利用多種手段和渠道，千方百計實現清欠目標。
(5)具體措施。
只有完善制度，摸清項目，完善資料，建立檔案，制定計劃，劃出重點，量化任務指標，才能使壹年的工作有條不紊地進行。
為清償債務采取的主要措施有:
1.用法律手段促進債務清償。在完善債權程序的基礎上，用法律手段為有錢故意拖欠的債務人清欠債務，維護企業合法權益。
2、利用網絡平臺開展網上債務。
以國家清理建設領域拖欠工程款為契機，在建設部“中國建設工程信息網”上申報清欠項目，利用網絡開放優勢清欠。
本著不達目的誓不罷休的精神，面對債務人的各種刁難和推諉，我司清欠處全體員工奮戰在清欠第壹線。在這壹年中，每個債務結算點的平均提醒次數多達200至300次。他們從來沒有抱怨過累，只是簡單地用兩條腿壹張嘴啃著壹塊又壹塊硬骨頭。
壹些討債人員疏於照顧身患重病住院的老人，幾個月來四處奔波討債。他們習慣了債務人的“冷眼”，坐在債務人的“冷板凳”上。他們中的壹些人被不講理的債務人唾罵，但他們仍然沒有退縮。債務人所到之處，錢都拿不回來，人也不走，表現出強烈的責任感和無私的敬業精神。就是這種精神，所有還清的單位，今年都或多或少的把錢拿回來了，沒有空白。
為了要錢，我們討債的員工打掃辦公室，泡茶倒水。
有些人被罵哭了之後，抹了把眼淚，又走進了債務人的辦公室。他們的所作所為令人感動。就是這樣壹個早出晚歸的人物，打開了還債的局面。
三。存在的困難和問題
壹年來，借助公司努力治理拖欠工程款的機遇期，催收欠款取得了良好的效果。
然而，還有很長的路要走。目前公司還欠著很多錢，相關的矛盾和問題還在持續。承前啟後矛盾突出，問題合同仍普遍存在，已完工程拖欠突出，工程結算難、工程久拖不決現象普遍存在，已成為嚴重問題。
清債人員整體綜合能力還比較薄弱，需要在工作實踐中提高，在今後的培訓活動中加強。
還要提高幹部職工對清欠重要性和緊迫性的認識，充分發揮各職能部門的作用，相互配合，相互支持，形成合力，做好清欠工作。
四、下壹步還清工作計劃和建議。
經過壹年的共同努力，拖欠工程款問題得到了壹定程度的緩解。今後，清理債務仍將是企業健康快速發展過程中必須解決的大事之壹。
針對今後的工作，要繼續進壹步解決思想認識問題。
要充分認識清欠工作的長期性、復雜性和艱巨性，繼續保持強勁的推進勢頭，繼續做好清欠工作，在戰略上做好長期努力的思想準備，在戰術上做好組織策劃和深入推進。
緊緊圍繞企業發展，思想上不放松，組織措施上不削弱，追債上不放松。我們有責任加強清欠工作，深入實踐，進壹步提高清欠工作的質量和效果。
繼續進壹步加強組織管理。
第壹章清欠工作方案及總則
第壹條。為解決經銷商和客戶在公司經營活動中面臨的拖欠、拖欠、拒付等導致公司流動資金短缺、法律糾紛不斷等制約企業生存和發展的重大問題，加強對催款工作(以下簡稱清欠工作)的管理，引導企業規範經營、防拖防債，促進企業提高管理質量、增強競爭實力，特制定本辦法。
第二條。應收賬款是指公司根據各種供貨合同(協議)應向買方收取的各種款項。其中包括主機款、已確認倉庫預付款、融資引起的公司回購及預付款、預付運輸費、備件款等等。
第三條。欠款是指合同規定的逾期應收款項，包括因欠款而應補償的利息。
第四條。公司根據我國相關法律和簽訂的供貨合同及履約情況，通過訴訟或非訴訟方式催收應收賬款，處理因貨款拖欠引起的經濟糾紛，解決歷史貨款拖欠事項，采取措施防止貨款拖欠。
第二章，機構職責和人員配置
第五條。公司成立了“債務清償工作小組”(以下簡稱“債務清償工作小組”)，公司債務清償工作由總經理領導，指定領導全面負責公司債務清償領導工作。
第六條。債務清償小組在公司的直接領導下，對公司債務清償工作實施專業化管理和專業化指導，參與大額貸款的催收，協調解決債務清償工作中的重大問題。
第七條。公司各部門及子公司應高度重視債務結算工作。總經理應指定主要領導負責債務結算，並成立專門的債務結算機構負責債務結算。債務清算機構應配備足夠的工作人員，並制定明確的崗位職責。
第八條、公司應逐步建立健全現有的應收賬款部門和獨立的責任賬戶，並對財務、
銷售、法務、下屬公司協同清欠，逐步建立保密案、經銷商信用、企業風險管理體系。
第九條。公司債務清償小組的工作人員應具有壹定的專業水平和綜合業務能力。要重視債務清算團隊工作人員專業素質的培養和業務能力的提高，支持並積極派員參加系統內外與債務清算工作相關的各項業務培訓。
第三章，責任制
第十條欠款負責人是債務清償的第壹責任人，在債務清償小組的協助下，全面負責本部門及下屬公司的債務清償工作。對於逾期金額大、賬齡長、難度高的經銷商和客戶，公司主要部門的相關人員應親自參與規劃、決策並組織實施。第十壹條。公司領導班子成員要積極參與協助債務清償工作，按照職責分工承擔相應的債務清償責任，並將債務清償指標納入領導班子管理考核指標體系。
第十二條。公司財務總監負責債務清算中涉及的財務數據的專業管理。公司財務部根據合同規定的付款條件，及時監督貨款的回收，控制欠款的發生，督促欠款的催收和追索，核實清欠費用，協助處理壞賬。
第十三條。部門責任
1.公司法律部負責公司及子公司的管理、協調和指導。認真執行上級有關清理債務的管理制度和措施；掌握並匯總清欠進度，審核並填報相關報表，提供分析數據；管理和監督各環節負責人的工作。負責組織相關部門研究制定客戶債務結算的措施和辦法。
2.市場營銷部及其下屬機構應對合同簽訂和履行的全過程承擔持續責任。負責協調解決清欠過程中與合同條款相關的爭議，根據供貨合同和結算資料提供有效證據，為清欠提供付款依據。對於交易商和客戶所在的地區，海外辦事處必須協助清算團隊做出相應的安排。
3.財務部要加強貨款的結算和回收，嚴格執行財務核算和催收程序，提供準確的欠款數據，收集客戶資金動態信息，及時與公司債務結算團隊溝通。參與實施債轉股、實物償債、實物變現和資產評估。
4.技術中心、客服部和公司各子公司應組織力量及時協調解決問題。
處理客戶投訴的質量問題，掃清清債務障礙。
5.欠款業務所在子公司應提供相關結算憑證，以便財務法律部和債務結算團隊掌握支付結算金額，確保及時支付結算。
6.市場部應及時提供商務合作中的談判簽證等原始資料和數據，確保證據的完整和準確。並在案件移交給司法部之前，將所有涉及的資料提交給司法部。
7.法律部要加強法律服務和合同審核管理，做到合同簽訂前簽署意見，合同簽訂後公開內容，履行過程中進行檢查。及時準確地收集各種證據，提出有效的解決方案，按照案件和訴訟審批程序進行評估、立案和訴訟。
8.公司其他相關部門和下屬子公司根據工作職能承擔債務清償責任。凡不執行公司統壹安排的催收欠款的，應承擔責任。第十四條。未經公司和其他部門同意而簽訂的相關合同(協議)給公司造成重大經濟損失的，業務和簽訂合同的人是清理債務的直接責任人和付款的終身責任人。各下屬公司應嚴格執行合同條款，將客戶開發、關系維護和貨款回收結合起來，根據實際付款情況維護經銷商與客戶的關系。
第四章，清償債務的原則
第十五條債務清償工作的指導思想是按合同主張債權，依法維護權益。按照積極催收、講究策略的原則，創造性地開展清欠工作。在清欠工作中註意把還貸、抵稅、還債和處理不良資產結合起來。要處理好清欠、市場開發和客戶維護的關系。第十六條。對拖欠貨款的經銷商、客戶及相關債務人要逐壹分析，找出拖欠原因，確定債務清償的目標和實施方案，根據客戶的資金和信用狀況采取不同的債務清償方式，核定債務清償指標。
對於資金狀況良好的經銷商、客戶、債務人，要加大催收力度，回收現金。
對於財務狀況不佳，但項目市場前景看好的經銷商、客戶、債務人，經充分調研論證後，可采用有效的抵押擔保方式清償債務，報財務部、法務部及相關部門審核，經相關領導批準後實施。
對於資金狀況差、經營不善的經銷商、客戶、債務人，可以考慮以實物抵債，做好資產評估、評價、保全和資產所有權轉移登記工作。
對於財務狀況不佳、惡意違約或惡意逃廢債務的客戶和債務人，應果斷采取訴訟或其他行動。
法律形式，以及法律允許的維護企業權益的方式。
第十七條，加強基礎數據和文件管理，認真清理正在進行的供應合作業務和歷史拖欠貨款業務的信息。建立應收賬款賬戶，對債務結算實行動態管理。
第十八條在條件允許的情況下，債權債務轉讓應當按照法定程序進行，以減輕企業欠費和債務的雙重壓力。
第十九條。本著內部協商、內部仲裁、與債務人和解、按市場經濟運行規則辦事的原則，妥善解決公司與子公司、部門之間涉及的債權債務問題。第二十條，《合同法》、《擔保法》等法律法規，以及最高人民法院關於《合同法》、《擔保法》的司法解釋是解決違約問題的法律依據。對於不按合同付款的債務人，要用法律武器維護公司權益。
第五章，防止拖欠的措施
第二十壹條、重視市場調研、客戶信用調查、項目前景分析，加強前期防範工作。建立健全銷售合同評估體系，制定詳細的合同條款，審慎簽訂供貨合同，從源頭上合理防範和化解違約風險，提高采購銷售業務質量。
第二十二，堅持公司審核的合同示範文本，強化供貨合同中關於結算和付款的約束性條款。明確約定支付金額和期限、違約責任和結算方式。
第二十三條、下屬子公司和部門作為供應商，要嚴格履行合同，保證產品質量。對客戶提出的意見給予及時反饋和熱情回復，發現問題及時解決，不給客戶留下違約的借口。
第二十四條，強化各級各類及相關崗位人員的證據意識，加強基礎數據管理。關註履約過程中的業務進度結算和催收，隨時記錄每壹項經濟業務活動，做好函電登記、簽證確認、變更談判文件歸檔等工作，密切關註債務人信用信息，及時收集證據，做好隨時索賠和理賠的訴前基礎工作。
第二十五條。在合同履行過程中，壹旦發現經銷商和客戶未按合同約定付款，或貨款回收低於約定比例，各相關部門應根據職責立即采取行動，直至停止供貨或采取相關措施，及時化解違約風險。
第二十六條按照合同約定完成供貨履約後，未按合同約定足額支付供貨款或合理安排供貨欠款或缺少追償擔保的債權，不得再次進行供貨。
第二十七條、大力加強綜合smis的信息化建設，逐步建立公司客戶信用信息庫，包括公司與經銷商、經銷商與客戶終端合同、客戶服務報告等信用信息和檔案。，並及時上傳smis系統，實行網絡化管理，運用現代化手段防範風險。
第六章，問責制
第二十八條。下屬子公司和部門應具體分析任何欠款的形成和收回的不利情況，劃清個人責任和單位責任的界限。依責追究，絕不姑息。構成違法犯罪的，依法追究法律責任。
第二十九條。拖延清償債務工作造成企業法人財產和公司國有財產損失的，按照國家有關法律法規和公司有關獎懲規定處理。
1.對欠款嚴重、催收不力的經銷商和客戶，要直接追究負責人和業務經理的個人責任。調查處理方式包括通報批評、行政記過、免職、經濟責任追究等。
2.對已明確責任並因違約造成重大損失的責任人，在損失未得到挽回或減少前，不得提拔或同意調離公司。
3.財務人員違反財務管理制度，造成直接或間接損失的，應根據會計法和財務管理制度追究其責任。
4.合同簽訂部門前期工作失誤，客戶資信不準確，造成貨款嚴重拖欠和損失的，視情節追究部門負責人和當事人的責任。
5.對嚴重拖欠並負有直接責任的銷售人員，不予同意辦理離職手續，並取消其參評資格。未完成當年貨款回收和清欠目標的，不得兌現提成獎勵和享受年終獎。
6.應收或欠款不得作為實際收入，不得為下屬子公司、部門的管理團隊或銷售人員兌現提成、年終獎等獎金。對不主動催收清欠或拖延清欠工作的，將欠款、應收賬款作為“小金庫”供“少數人”或“小團隊”消費或謀取私利，視情節追究相關責任人的責任。
7.凡拖欠不還的部門和個人，將受到嚴厲處罰，並視情節追究其經濟和法律責任。
8.對虛報、瞞報債務清償結果或統計數據的，要追究責任，並給予行政和經濟處罰；構成犯罪的，依法追究刑事責任。