壹、財務審計
1，本級預算執行審計(省級)，醫院審計工作計劃。為促進加強財政預算管理，規範財政資金分配，逐步建立和完善公共財政體系，組織市、縣(市)、區審計機關對20xx年本級財政預算執行和其他財政收支進行審計，重點審計預算編制和執行、預算超收收入分配和使用、轉移支付資金管理和使用、供電供水等情況。揭露和查處預算超收收入分配和使用不合理、不規範，轉移支付資金管理和使用混亂，預算編制不科學，違反財經法規，財政改革政策執行不嚴等問題。六月底結束。
2、鄉鎮債務審計(省級、跨省)。為摸清鄉鎮債務情況，促進鄉鎮健康運行，組織市、縣(市)、區審計機關對鄉鎮債務情況進行清理審計，摸清鄉鎮債務數量、類型和用途，揭示債務形成原因，有針對性地提出審計建議，為市委、市政府化解鄉鎮債務提供決策依據。它在四月底結束。
3.決算審計。為摸清財政運行管理現狀，促進財政改革深化，提高財政運行質量，對陽信縣(省廳審計)、西塞山區(上年結轉項目)20xx-20xx年度財政決算進行了審計。重點審計財政收支和運行質量，地方政府對本級財政的管理和運行，財稅部門的預算管理和稅收管理，各類財政資金管理和使用的合法合規性，揭露和查處財政收入質量不高、各項財政改革政策落實不到位、違反國家稅收征管政策等問題。八月底。
4、四項金融改革政策落實情況審計調查(市)。結合預算執行審計，對相關單位落實四項財政改革政策情況進行了審計調查。六月底結束。
第二，行政審計
5、市級及相關單位財務收支審計(市)。為促進預算管理規範化，提高財政資金使用效益和財務管理水平，對市公用事業局、市人事局等3個行政事業單位20xx年度財務收支和市人民政府駐上海聯絡處20xx-20xx年度財務收支進行了審計。重點查處虛報支出項目騙取財政預算資金、利用職權亂收費、亂攤派、亂罰款、違反收支兩條線、亂付款、陪* * *吃喝陪* * *旅遊、私設“小金庫”等問題。165438+10月底結束。
6、醫院行業審核(市)。為促進加強醫院財務管理，規範醫院行業收費行為，加強藥品和醫療設備采購管理，組織市審計機關對黃石市中心醫院(去年結轉項目)、黃石市第壹醫院、黃石市第二醫院、黃石市第四醫院、黃石市結核病防治研究所等5家市屬醫院20xx年度財務收支情況，以及大冶市、陽新縣1級醫院進行了審計。重點查處大型醫用設備盲目采購造成的違規收費、亂漲價、閑置浪費，藥品和醫療設備采購中吃回扣等行為。，促進降低醫療費用，解決人民群眾看病貴問題，服務我市公共衛生體系建設。六月底結束。
7、校辦產業審核(市)。為促進加強學校財務管理，規範教育行業收費行為，組織全市審計機關對實驗高中、六中兩所市屬學校、四城區1學校20xx年度財務收支進行了審計。重點查處學校亂收費、亂上課等問題，深刻剖析問題產生的原因，提出改進措施和建議。為加強我市教育系統建設的決策服務，工作方案《醫院審計工作方案》於6月底結束。
三。專項資金審計
8、五項社會保障資金審計(省級)。為摸清我市社會保障基金管理現狀，促進加強基金管理，完善我市社會保障體系建設，按照審計署的統壹部署，20xx年度企業職工基本養老保險基金、城鎮職工基本醫療保險基金、失業保險基金、 對企業年金、工傷保險基金和生育保險基金進行審計，重點檢查各項基金收入的真實完整和支出的合法合規，揭露和查處擠占挪用行為。 六月底結束。
9、扶貧資金審核(省級)。以推動落實市委、市政府扶貧方針政策，確保我市扶貧開發目標順利實現為目標，20xx年至20xx年組織對陽新縣扶貧開發專項資金進行了審計，重點審計了扶貧資金的分配、管理和使用情況，以及扶貧開發項目的建設和效益情況，暴露和查處了故意拖欠、虛假支出、挪用和損失等問題。六月底結束。
10、市級三項專項資金審核(市)。為促進專項資金管理，提高資金使用效益，對20xx-20xx年城市維護建設費、教育費附加和糧食儲備資金的管理和使用情況進行了審計。六月底結束。
四。重點建設項目審計
11，重點建設項目審計(市)。為促進加強項目管理，規範投資行為，提高投資效益，對黃石工學院、城投公司等市政府投資10余萬元的項目進行了決算審計。重點檢查項目投資是否履行了相關審批程序，工程質量和資金使用效率如何，曝光違反采購和招標程序、挪用項目資金、虛報工程造價和損失浪費等違紀違規行為，以完善我市投資體制。165438+10月底結束。
12、援外貸款項目審計(省級)。以加強管理、合理有效利用外資、提高資金使用效益和外債償還能力為目標，根據審計署授權，組織對世界銀行貸款公共衛生項目、慈湖汙水處理項目、日本協力銀行貸款城市防洪項目、結核病控制項目(衛五期)、林業可持續發展項目(第四期)等援外貸款建設項目進行了審計。重點檢查本級國外貸援款和配套建設資金的到位和使用、項目設備的采購和使用、提款報銷等情況，暴露項目實施中存在的違反國家規定和國外貸援款項目協議的問題，以及內部控制的重大缺陷。七月底結束。
動詞 （verb的縮寫）對國有及國有控股企業的審計
13，國有及國有控股企業審計。為摸清家底，揭示風險，促進加強管理，提高經濟效益和競爭力，我們將於20xx-20xx年組織對市糧食儲備公司資產負債損益進行審計，重點檢查企業資產負債損益的真實性和合法性，揭露因決策失誤、管理不善造成會計信息失真、國有資產損失浪費等問題，嚴厲查處內外勾結、弄虛作假、侵吞國有資產等行為。以資產的盈利性、流動性和安全性為基礎，從資產經營成果和資產構成等方面分析評價企業的資產質量，促進企業建立現代企業制度，完善內部控制和自我約束機制，實現國有資產的保值增值。165438+10月底結束。
不及物動詞核實社會中介機構的相關審計報告
14、社會中介機構相關審計報告核查(市級)。以規範社會中介機構執業行為為目標，組織核查部分社會中介機構出具的相關審計報告，重點揭露違反執業規範、串通作弊、出具虛假報告、造成國有資產和政府資金流失等問題，促進執業質量提升。165438+10月底結束。
七。經濟責任審計
15，經濟責任審計。為加強對權力的監督和制約，促進領導幹部認真履行職責，推進黨風廉政建設，組織開展黨政領導幹部和國有及國有控股企業領導人員經濟責任審計。重點審計領導幹部重大經濟問題決策、重要經濟政策法規執行情況、行使經濟決策權、經濟管理和經濟政策執行監督中重點資金和資產的管理和使用情況，探索離任審計與在職審計、合法合規審計、經濟效益審計相結合的方式，促進領導幹部依法行政、廉潔自律，提高經濟管理水平。
銀行內部審計工作計劃
為進壹步規範審計行為，提高審計工作質量，充分發揮審計工作職能，更好地服務農村商業銀行經營決策，結合農村商業銀行發展戰略規劃和流程銀行建設需要，制定下壹年度審計工作計劃。
壹、指導思想
認真落實省聯社年度工作安排部署，以流程銀行部建設為導向，服從聯社管理和發展需要，加強稽核人員後備力量培養，以全面上線稽核管理系統為契機，強化非現場監管，積極轉變工作作風，創新工作思路和方法，為聯社穩健經營發展保駕護航。
二、工作目標
20xx年以來，審計項目全面啟動，操作流程規範，工作方法有新突破；201x-201x年間，審計部組織架構逐壹完善，實現了審計工作的全流程、精細化管理，內部審計人員的專業素質進壹步提高。同時，通過建立標準化部門，規範了內部審計部門的組織結構，合理劃分了崗位和職責，科學設計了制度和流程。
三、基本原則
(壹)堅持與業務發展相結合
內部審計工作的重要目的之壹是促進業務發展，這是很實際的
落實“查、改、糾、辦”責任，充分發揮職能作用，使我會業務發展再上壹個臺階。
(2)堅持與合規管理相結合。
內部審計的目的是使基層銀行的經營管理實現合規化、規範化。在接下來的審計中，合規建設將得到貫徹、實施、檢查和監督。
(三)堅持與工序施工相結合
內部審計工作的進壹步開展，應充分結合經營管理流程的內容，同時通過流程建設促進各項工作流程的落實和執行。
四、實施措施
(1)根據流程銀行內部審計部門建設的要求，完善組織架構，在董事會下設立審計委員會，根據董事會授權組織和指導內部審計工作。同時，內部審計人員按照職責明確、權責結合的原則，分為經理崗、綜合管理崗、現場審計崗和非現場審計崗。不同崗位被賦予不同的責任和權利，建立相應的崗位評價和評分制度，以規範內部審計人員的工作行為，嚴肅工作紀律，完善評價和獎懲機制，增強內部審計工作的獨立性和客觀性。
(2)全面實現審計信息管理系統的在線工作。自201x起，*省農村合作金融機構審計信息管理系統全面上線。根據省協會的統壹部署和安排，我部已於20xx年底做好人員、計算機設備、網絡環境等準備工作。所有審計人員都經過了投產前培訓，根據系統運行的要求合理分工，同時制定了相應的操作。
制定規則。20xx年以來的順序審計、專項審計、非現場審計等項目，都是通過審計管理系統進行的，通過科技手段實現審計方式的新突破。
(三)按照建立標準化部門、流程銀行審計流程再造的要求，制定符合我聯社審計工作的相關流程和規則，使內部審計工作合規有序開展，審計部門的職責和職能逐壹完善。如:離職審計流程、審計檔案管理流程、審計計劃管理流程、審計臺賬管理流程、突擊審計操作流程、順序審計操作流程、專項審計操作流程、現場審計項目管理流程、審計委員會議事規則等。
(四)加強審計後備力量建設。根據《省*農村合作金融機構內部審計人員資格管理暫行辦法》的要求，結合我會實際情況，從全體員工中選拔4-8名具有內部審計人員資格的後備力量，均在會計或信貸等重要崗位工作五年以上，具有較強的專業素質。今後在開展檢查項目時，將從他們中抽調人員參與審計活動，不斷提高他們的現場檢查能力和審計專業素質，為我們協會培養。
(5)抓好審計隊伍建設，積極開展脫產培訓、專題培訓、代課培訓、觀摩學習、自學等方式，不斷提高內部審計隊伍的素質和技能。201x-201x，計劃每年安排全體審計人員到兄弟所交流學習，積極學習兄弟所的先進經驗和做法，博采眾長。鼓勵審計人員通過參加各種職稱和資格考試，學習和掌握新的業務和知識。在今後的檢查工作中，要不斷改變審計人員在檢查中的專業側重點，以檢查代替培訓，盲目擅長某壹項檢查工作，以適應全面審計工作的需要。
(六)通過與銀監部門的監管聯動，充分利用審計結果，將內外部審計檢查結果作為旅行社領導班子和幹部考核的重要依據之壹，促進旅行社合法經營和規範管理。201x起，建立內審部門與監管部門的監管聯動機制，形成外部監管與內部監管的合力，* * *築牢銀行業金融機構風險管控的防線。
企業內部審計工作計劃
壹、集團公司內部審計工作的總體思路:
1.公司未來五年審計工作的總體目標是從傳統的財務收支審計向經濟效益審計、內部控制審計和經濟合同審計轉變。
2.20xx年審計工作的重點是提高審計工作質量，加強審計意見的落實，充分發揮內部審計在防範風險、改善管理、提高經濟效益方面的作用，即在實施審計監督的同時，提高審計服務功能。
二。集團公司20xx年內部審計工作計劃如下:
1.完善審計內控體系，促進集團內控管理的改進和完善。
(1)首先，完善集團公司內部審計制度，使審計工作有據可依。根據審計業務類型，我們將建立三個內部審計體系:集團公司內部控制體系審計辦法、集團公司預算執行審計辦法和集團公司合同管理審計辦法。
⑵內部控制制度是指公司為實現經營目標，保證資產完整，保證會計信息真實，促進經濟活動健康有序進行而制定的內部協調、組織、制約和檢查的控制制度。20xx內部審計工作應以公司內部控制為基礎，對其執行情況進行檢查和評價，主要評價內部控制是否健全、有效、可靠；在其內部控制制度健全、有效、可靠的前提下，是否在運行中得到認真執行和落實，是否有利於公司的經營活動，促進公司的發展等。，以便及時發現管理中的薄弱環節，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量，提出有針對性的審計意見，促進下屬企業健全和完善內部控制制度，保證經營活動的正常進行。
⑶通過預算審計促進預算管理理念的轉變。目前公司內費用相關制度不完善，部分單位以預算為費用標準(而不是以費用制度為預算標準)。因此，費用失去了規劃，有些項目超出了預算範圍。審計將配合財政等相關部門建立健全各項費用管理辦法，制定相關費用標準，同時使之成為預算編制指南和規範性文件。
2.以經營業績審計為重點，與經濟責任審計相結合。
內部審計必須以公司經營業績審計為重點，主要是對下屬企業半年度經營業績(預算執行)審計。通過經營績效審計，不僅要發現錯誤，防患於未然，及時發現問題並加以糾正，而且要逐步實現從發現到預防的轉變。更重要的是，要找出影響業績提升的主要因素，分析原因，抓住重點，提出建議和意見，促進下屬企業加強管理，提高經濟效益。
內部審計在開展經營業績審計時，應註意以下問題:經營業績審計必須與經濟責任審計及其他專項審計相結合，經濟責任審計是對下屬企業經營者年度或任期內的經營目標、經營任務完成情況及真實性進行審計。集團公司既要加強離任審計，又要做好在職審計，重視對下屬企業領導幹部經營業績的評價。
(1)下屬企業經營業績審計(年度審計和半年度審計):
通過對下屬企業20xx年度經營業績審計，出具審計報告，提交集團公司考核組，作為對下屬企業考核的依據。
通過20xx年半年度預算執行審計，發現了預算執行過程和內控管理中存在的壹些問題，圍繞集團年度經營目標，督促其糾正問題，落實集團經營方針，落實經營管理措施，提高經營效益。(2)結合經營情況開展經營專項審計，促進內控制度的落實和執行。
①收入合同審計
集團實行資金集中管理，所有企業的收入都要納入預算管理並進行核算，禁止小金庫。因此，需要審計下屬企業的收入項目是否納入預算管理，收入金額是否入賬，收入內部控制是否健全有效。
(2)對成本支出進行跟蹤審計。
集團公司與下屬企業簽訂經營責任書，但主營業務成本不納入績效考核，在ERP中實行預算控制。因此，對下屬企業主營業務成本原始票據的範圍、標準和合法性進行審核，以確定下屬企業各項成本費用的真實性和合法性。
(3)工程竣工結算審核。
近年來，集團公司出現了壹些修繕工程竣工結算，工程竣工結算由具有工程造價資質的咨詢公司進行審計。所以主要是對工程招投標、合同簽訂、竣工驗收、付款進行審計。
三、按照“審後要追究，審後要整改，審後要使用”的原則，建立審計結果執行情況反饋制度，加強對審計意見執行情況的跟蹤，定期組織對審計結果執行情況的檢查。
1.對已下達整改通知書、責令限期整改的下屬企業，要及時進行回訪，督促落實審計意見，逐步減少企業存在的問題，防止同樣的問題再次發生，達到查違、糾偏、防患於未然、加強管理、規避風險的目的。
2.要進壹步加強與集團公司各職能部門特別是財務部門的合作和工作溝通，及時上報審計部門掌握的相關信息，避免管理、監督、考核脫節。
四、加大宣傳力度，改善內部審計環境，加強審計人員培訓，進壹步提高審計工作質量。
1、20xx年審計組人員流動，審計崗位配備不全，導致年度工作目標未能全面落實。20xx年要支持領導，配合有關部門按照崗位設置配備審計隊伍，充實審計隊伍力量。
2.協助和配合相關部門健全和完善內部控制制度，做到管理有系統、審計有依據、處罰有規定，進壹步發揮審計事前、事中、事後參與經營管理的作用。
3.利用公司的雜誌宣傳內部審計，報道壹些通過內部審計使被審計單位增加效益的案例，或者定期與公司職能部門和下屬企業的老板及相關部門進行座談，讓全體員工了解內部審計在企業中的作用，特別是下屬企業的領導能從了解和重視內部審計上全力支持內部審計，為內部審計的進壹步發展打下更好的基礎。
4.通過審計回訪，落實審計問題的整改，同時審計部門可以了解下屬企業的訴求和解決問題的困難，深入了解企業的經營情況，更好地為企業服務。
5、對現有內部審計師進行業務培訓，組織參加國際內部審計師資格考試等。，不斷豐富業務知識，提高審計人員素質，以適應新形勢、新任務的需要。