酒店日間和夜間審計工作流程:
壹、日常審核工作流程:
日審將進壹步審核夜審做出的收益報告，修改分錄，做出正式的收益報告，並負責與應收賬款核對賬目，確保日審收益的真實性和準確性。夜審審核出納和相關部門提交的賬單和報表，同時也做壹些賬單和報表。這些賬單和報表也需要有人審核，以免出錯。有些業務部門的報表要到第二天早上才能提交(比如四樓的會員室登記表)，無法通過夜審審核。酒店的賬單、報表多，出錯的機會也多。為了確保輸入會計賬簿的數據是正確的，需要由日審重新檢查，然後記錄在所有相關的會計賬目中。同時，日審也是對夜審工作質量的壹種檢查和控制。
1，審核晚上完成的報表，發現問題立即改正。
1)復核夜審收入次數和試算平衡表中的收入，檢查夜審餐飲金額劃分是否正確，檢查酒店運營匯總表，檢查是否有未入賬、收錯或漏賬的收入。
2)檢查報表的現金收入是否等於付出的現金。
3)檢查報表前臺收入中的折扣、抵銷、雜項等收入是否符合規定。
4)檢查夜審所做的報告(包括收入報告、就餐人數、夜審報告等。).
5)檢查夜審做出的房費收入、出租率、平均房價是否正確。
2.與出納壹起收取出納付出的現金收入，並核對是否與損益表相等。發行
長短語句。
3.不定期與出納核對各部門的零用現金。
4.不時檢查客房迷妳吧的飲料數量。
5、每天巡視收銀臺，檢查賬單和發票的使用情況。
壹、日間客房收入的審核
1，審核租金
前廳接待臺的房態報告、客房服務中心的房態報告和夜審的房租過賬報告必須壹致。
1)夜審的房租過賬表與前臺接待室業務統計表核對。
2)用服務中心的房態報告核對夜審的房租過賬表。
2、審查夜間審查匯總表
審計匯總表是壹晚上的工作成果。日常審計人員還必須檢查這些數據，以確保記錄數據的正確性，然後才能編制正式的損益表，並逐項記錄每個會計科目中的所有收入。
1)核對前廳出納的賬單和報表。檢查存款等單據內容是否符合規定，合計是否正確。
2)檢查現金賬單是否正確，現金支出單據是否符合規定。
3)檢查日租金收入是否正確。
4)檢查“抵銷和貼現”單據是否按規定程序處理。
5)檢查信用卡、借記賬戶和支票結算賬單是否符合要求。
3.提交給其他營業廳。
賬單，報表
1)查看餐廳客人賬單，洗衣部、迷妳吧、商場、服務中心、娛樂場所提交的營業報表及附件。
2)審查雜項收入報表和所附文件。
3)將正確的數字與匯總表中的項目逐項核對。核對完所有項目後，核對借方項目總數和借方憑證總數，貸方項目總數和貸方憑證總數。
4)查看匯總余額(今日余額=今日借方發生額-今日貸方發生額+昨日余額)
B.餐飲和娛樂收入的日間審計
餐飲收入的白天審核主要負責三個方面。壹是查餐飲收入夜審；二是編制酒店營業收入報告；三是控制現金和銀行存款的收付。
餐飲收入日報表中的數字應與菜單壹致。
1)客人餐廳的消費單據要等於日報表上客人賬欄的結算金額，也要與收銀數據壹致，即與客房收入夜審編制的匯總表中的餐廳數量壹致，餐廳賬單據的金額要與日報表上賬欄的樹形金額壹致，所以要檢查賬上是否有客人簽名。
2)檢查信用卡、招待費賬目、結算單據是否與餐飲收入日報表壹致，招待費賬目是否有負責人簽字。
3)核對食品、飲料、香煙、飲料的數量，核對服務費。每天打印出中餐廳(酒水、香煙、鮑魚翅、海鮮)、大堂吧(食品、酒水、香煙)、桑拿吧(食品、酒水、香煙、銷售產品、技師服務)的報告並提交給成本部。
4)檢查“餐飲收入日報表”本身是否有計算錯誤，餐飲收入日報表中各項目、各行、各列的核對表中的合計數是否正確。將中餐廳業務的統計數據打印到中廚房。打印出“每日餐飲/娛樂收入報告”並轉發給成本部。
c、酒店營業收入日報表。
修正餐飲收入日報表中的遺漏和錯誤後，在餐飲收入日常審計完成後，將編制正式的酒店收入日報表。收入日報表分為客房收入、餐飲收入、康樂收入、其他營業收入四大項，具有今日、本月累計和去年同期實際累計三個特點。
1)查看票據編號控制表，查看夜審編制的票據使用匯總表，查看因打印錯誤而作廢的單據是否有經辦人簽字。
2)核對折扣號:核對折扣單上是否有VIP卡號，核對簽名字跡和折扣號是否正確。
3)核對現金:出納根據各出納付款信封上的金額收到現金後，填寫單據送開戶銀行，同時編制總出納收款報告，將收據等單據附在開戶銀行進行交付和核對。
4)檢查應收賬款:審核應收賬款統計(有效簽字人、金額、臺賬單位)，匯總轉往來賬款。日常審計員應定期檢查應收賬款，以確保收入會計部門的分類賬賬戶數量。
5)核對酒席(招待賬):核對酒席(招待賬)，簽字人是否有效，金額是否正確，賬單順序是否壹致，並匯總、記錄、備案。審核經理的用餐報告(人數、簽字人)和“宴會”報告，並將其轉發給成本部門。
6)檢查統計技術員和特殊工種的項目號、技術員號、日期、項目內容、金額、開票時間，並分類匯總，制作技術員和技術員工資表。
7)檢查“早報”，(營業利潤表)，日常審計調整表和“收益匯總表”。
二、夜間審判工作流程:
夜審是指在夜間進行會計工作或從事會計工作的人員。夜審的對象是各收銀點的收銀員和各業務部門報送的單據、報表等資料。其目的是對客人消費產生的收入進行有效的審計，確保酒店當天的收入真實、正確、合理、合法。夜審要有發現錯誤和弊端的能力，找出根本原因，工作態度要壹絲不茍。
這家酒店的夜審主要分為兩部分:客房收入和餐飲收入。
其工作內容包括:
(a)審核各消費點的營業收入，編制酒店營業損益表。
(二)當日完成前廳和餐飲的夜場篩查和POS機結算。
(三)不定期檢查現金出納機的備用金。
其操作程序包括:
A.客房收入夜審:11: 30-3: 30。
(1)11:30，檢查前廳收銀員是否已全部提交收銀對賬單和賬單。
1)檢查前臺收銀提交的“入賬明細”是否與電腦壹致。如果沒有，找出原因，並將詳細情況記錄在“日誌”中。
2)檢查附賬單等單據的銀行本票的份數是否與前臺出納系統中的“房間入賬明細表”壹致。如果沒有，則逐壹核對，並將未付款和遺失票據的出納姓名及遺失票據的詳細情況記錄在“交班本”上，供日審員第二天復核調查。
(2)零點檢查前臺每個收銀員上交的每壹張賬單。
1)檢查入住和退房時間，房租是否全包，是否已收取半日租金或全天應收租金，是否有規定的免除半日租金或全天租金的審批程序，每小時的房間租金是否與入住時間壹致，在操作日誌中檢查是否在客人入住時確定房間價格。如有不壹致，是否有房費變更單或折扣單。
2)檢查賬單所附文件是否齊全，存款單必須有序號。如果缺少存款單，請說明原因。檢查無存款單的賬單是否有信用卡預授權或部門經理簽字，單號和金額是否與電腦壹致。
3)檢查臨時入住登記表和押金單是否與前臺收銀結賬單的明細壹致(例如房號、房價等。).洗衣單、迷妳吧單、商場單、商務中心消費是否輸入電腦，訂金號、金額是否與“預付訂金”壹致，核對迷妳吧號是否與電腦壹致，最後檢查簽約手續是否齊全。
4)查看房價是否合理，房屋過戶是否簽字。房價由高到低的手續是否齊全。
5)檢查是否有客人與授權人簽約(簽單是否為協議單位授權人)。
6)檢查VIP卡結賬是否有打印卡號，打印卡號與結賬卡號是否壹致。
7)檢查約定房價是否準確，客人簽字是否經過協議單位授權。檢查約定的房價賬單後是否有RC賬單以及是否有銷售人員簽字，檢查RC賬單上的明細是否與結賬賬單壹致。
9)檢查所有收入減少是否合理，並由授權人簽字。
10)核對完賬單後，將服務中心上交的房態表與前臺的房態進行核對。
11)檢查消費、賠償等收費是否符合酒店規定的標準。
12)查看是否有網上訂房的傳真單，是否有團隊和會議室預訂的團隊聯系單(查看會議費用、聯系人簽字、房價、結算方式等。).
13)查看客人信息單的詳細項目(客人姓名、房價、抵離日期、客人簽名等。)
14)檢查今日余額(上壹日余額+凈余額=今日余額)是否與電腦壹致。
15)在有問題的票據上做記號，登記在“日誌本”上。並且所有的賬單都會按照結賬方式進行整理，收集，裝訂。挑出AR賬戶，ENT賬戶，S賬戶，pre賬戶，以及贈品和退貨清單進行登記。
16)消費品宴請(娛樂)統計。經統計後，在制作營業利潤表時，在相應項目中抵銷。
17)核對發票與賬單是否壹致，核對消費金額和發票金額(發票金額不能大於消費金額)。
(3)2:30審核迷妳酒吧、商場、商務中心。
1)用電腦中的“進項明細”核對迷妳吧、商場、商務中心、洗衣單，查看是否有錯收、漏收，再用產品核對迷妳吧、商場、商務中心、迷妳吧清單。
2)核對小酒吧、商場、商務中心的物品之和與小酒吧、商場、商務中心酒類銷售日報表顯示的金額是否壹致，在小酒吧、商場、商務中心酒類銷售日報表上簽字，然後與商報核對確認無誤，再轉發給成本部(如原因不壹致，按實際金額核實，變動部分簽字)。
3)用電腦逐壹核對迷妳酒吧、商場、商務中心的酒水單，核對定價是否正確、數量是否壹致，發現問題及時查找原因，並將詳細情況記錄在“交班本”上，交日常判官處理。
B.餐飲收入夜審:淩晨3:30-下午5:00。
(1)3:30檢查餐飲收銀員是否提交了所有的收銀報表和賬單。
1)檢查餐飲收銀提交的“營業收入交接班表”是否與電腦壹致。如果不是，找出原因，並在“交班本”上詳細記錄。
2)在餐飲收銀系統中核對餐飲收銀賬單與賬單等單據的份數和“進場單”。
如果不壹致，則逐壹核對，並記錄未付款和遺失票據的出納姓名以及遺失票據的詳細情況
在“航海日誌”中，留待第二天由日本法官審查和調查。
(2)4:00檢查每個餐飲收銀員上交的每壹張賬單。
1)對餐飲收銀提交的賬單進行分類匯總，核對金額是否與“營業收入類表”壹致。
2)檢查賬單所附的所有消費品(酒水單、加菜單、海鮮單、退菜單、井源菜單)的項目、數量、金額是否與賬單壹致。海鮮清單是否註明重量和數量與賬單壹致。
3)結賬後核對所附菜單、海鮮單、回單、井源菜單、餐廳消費單，檢查是否加蓋收銀章。
4)檢查會議和宴會通知所附的應收賬款是否與報表相符。
5)檢查所有收入減少是否合理，退款是否有授權人簽字，理由是否充分。
6)檢查折扣權限是否準確。比如餐飲部經理對所有訂單(酒水、香煙、海鮮除外)有8.8折的權限，餐飲總監有8.8折的權限(酒水、香煙、海鮮除外)。
7)檢查客人和授權人是否在明細賬、前臺賬和宴會(招待)上簽字(明細賬賬單的簽字是否為協議單位授權人)。
8)檢查貴賓卡是否打印，打印的卡號與結賬卡號是否壹致。
9)檢查早餐券、自助餐券、消費券、抵扣券的面值是否與賬單壹致，日期是否有效。是否存在過期、塗改等現象。
10)檢查消費、賠償等收費是否符合酒店規定的標準。
11)核對發票與賬單是否壹致。
12)核對發票登記表，看開具的發票數量和金額是否正確。
13)挑出禮物明細，第二天交給成本部。
14)把耳鼻喉科的賬分開，放在所有餐飲賬單的最上面。
15)登記餐飲補償項目及金額，第二天轉發給成本部。
16)用“酒水銷售日報表”核對餐飲酒水，第二天由日審員復核，確認後轉成本部。
17)在有問題的票據上做記號，登記在“日誌本”上。並且所有的票據都會按照結算的方式進行分類歸集。
18)沖抵當天的早餐券，即從客房服務收入中扣除當天早上客人在西餐廳使用的早餐券，然後手工添加到當天的餐飲收入中。
19)娛樂消費品統計，統計後做營業利潤表時會在相應項目中沖減。
c、準備酒店管理相關報表:早上5:00-7:00
5: 00，所有業務部門的賬單核對無誤後，夜審要按部門匯總收銀員上交的賬單，統計準確的總消費和總收入，根據各種打印報表和數據，制作《晨報》等酒店運營相關報表。
(1)計算房費、電話服務費、洗衣費、迷妳吧、精品店、購物中心、商務中心、行政酒廊、其他收入、客人賬戶、凈余額等。，並制作“夜間審計用試算平衡表”。
(2)統計中餐、西餐、大堂吧、晶生吧的消費人數，食品、飲料、香煙、會議租金、雜項、班次，並做好“每日餐飲收入報表”。
(3)將“夜審試算平衡表”和“餐飲收入日報表”的統計數據按壹定比例劃分，制作“夜審' D' REPORT”報表。
(4)根據“每日客房銷售來源及每日客房業務分析(按房型)”制作早報。
(5)統計當天的宴會文件和高職院校的餐食，做耳鼻喉科報表。
(6)夜審期間，統計前廳AR賬賬單和餐飲AR賬賬單，做好“每日AR賬報表”。
(7)根據審計系統中的S賬戶明細進行備註，並制作S賬戶明細清單。。
(8)根據《蔬菜核銷及回款臺帳》和《禮品明細帳》，制作《蔬菜及禮品核銷及回款明細表》。
(9)在審計報告系統中打印出“現金收益表”。
(10)對POS機進行每日結算，審核後放入投幣箱。