生產企業免抵退稅申報的壹般步驟:
新企業安裝申報系統後，首先要對系統進行維護。壹般企業申報流程如下:
第壹步，收集詳細數據；
第二步:免退稅預申報；
第三步，調整庭前反饋中的疑點；
第四步，模擬開具飼料加工免稅證明；
第五步，納稅申報；
第六步，納稅申報表的數據收集；
第七步，未到達取款匯總表的數據采集；
第八步:正式申報免抵退稅。
新用戶或不熟悉相關業務的用戶，可通過“申報系統操作向導”逐步完成當月退稅申報。
(1)系統維護
第壹次運行系統時，需要以系統管理員sa(小寫)身份進入系統，不要輸入密碼。
首先，系統維護是出口退稅申報系統的基礎工作。對於新安裝申報系統的用戶，應先進行系統維護，然後才能進行出口業務的錄入和申報。
新安裝的用戶在進入系統時必須進行三個菜單操作:系統初始化、系統配置設置和修改、系統密碼設置和修改。
1，系統初始化
系統初始化是指當系統第壹次使用或者在特定條件下需要清除所有數據記錄時，可以選擇該操作清除除標準碼表以外的所有實際數據。因為這個操作涉及到系統所有的實際數據，所以只有管理員有這個操作權限，其他用戶沒有。
2.系統配置設置和修改。輸入出口企業的相關信息，如企業代碼、納稅人識別號、用戶名、納稅人類別、計稅方法等。進料加工的計稅方法為“2”進項稅額抵扣法，不按月計算退稅的新增出口企業計稅方法為“4”免稅額，按月計算退稅免稅額的企業計稅方法為“1”免稅額，分類管理代碼為“C”
3.系統參數設置和修改，包括設置系統備份路徑(建議備份到E盤或其他盤)、網絡數據路徑、上報地址等上報參數。
4.系統密碼的設置和修改。該菜單可以添加新的操作員，修改或刪除原有的操作員和密碼。要添加新用戶，您必須以管理員(sa)身份進入系統。用戶名:進入系統時要求的用戶名可以是英文字母或數字、漢字，最長為8個字符。操作員姓名:輸入對應操作員的真實姓名；操作員級別，0是系統管理員，1是負責人，2是壹般操作員。在日常操作中，需要以普通用戶身份登錄。用戶密碼設置:以“管理員”身份進入模塊後，可以看到所有用戶，還可以添加或修改用戶數據。普通用戶只能修改密碼。
5.數據優化。在系統運行過程中，由於停電等異常原因，報告系統出現故障。您可以執行此功能來重建各種數據庫索引。
6.系統備份。用戶要定期對系統進行備份，備份默認路徑C: \退稅申報系統。可以更改備份路徑，但不能在安裝目錄中備份系統。
7.系統數據導入。當系統數據丟失或損壞時，您可以通過選擇“系統數據導入”來恢復上次備份的數據。
(2)基礎數據收集
輸入相關的項目描述:
歸屬期，由4位數字的年碼和2位數字的月碼組成；
流水號，4位流水號按月編制；
銷售日期:出口銷售帳戶的日期。
歸屬期標識:出口銷售的默認會計日期，按離岸出口年份填寫。
進料登記號:進料加工海關登記號屬於進料加工業務，壹般貿易為空。
原幣匯率，100外幣匯率為人民幣；
美元匯率，100美元對人民幣匯率；
單證不全的標記:報關單缺失填寫B，核銷單缺失填寫H，代理證書缺失填寫D。漏填報關單、漏填核銷單、漏填代理證明不能同時填寫。
輸入時根據右下方的數據項描述填寫。
出口企業應根據登記手冊、報關單、核銷單、出口發票、代理證書等單證資料進行詳細錄入。
1.進料加工手冊登記錄入:出口企業應根據進料加工手冊編號和外經貿主管部門簽發的加工貿易業務批準證書，將進料加工相關數據錄入申報系統。
2.進口料件明細申報:出口企業應根據財務制度的規定及時記錄本月進口料件，並根據進口報關單等資料將進口信息錄入本模塊。輸入時，系統會自動檢查來料加工手冊是否登記。如果已註冊，則可以輸入其他字段，否則無法繼續輸入操作。
3.《飼料加工手冊》的核銷和入賬:企業必須在《飼料加工手冊》的最後壹筆出口業務後，海關移交《手冊》前，辦理相關核銷手續。錄入核銷信息後，申報系統重新計算整本手冊的相關數據，手冊核銷後開具證明，並調整“免抵稅”和“無免抵稅的抵稅”。
進料加工的登記、免稅證明的簽發和審核會根據各自的時期生成相關明細清單，每月只能申報壹次。
4.出口貨物明細申報錄入:根據出口發票，錄入當期出口明細，包括壹般貿易出口和進口加工貿易出口，出口貨物的營業稅免退稅金額根據年度不同。對上年出口銷售的調整，期間標識按上年填寫，壹般期間標識按出口日期填寫。系統根據不同年份打印出口貨物明細報關單。審批標識反饋信息處理後自動生成不完整信息標識、收文日期和年份、收文標識，錄入後按“序號重新排序”重新排序。
5.生成出口商品減記明細。企業出口貨物退運通關時，原出口發票號、申報商品編碼、數量、金額等相關數據錄入錯誤，或出口貨物逾期未收到全部單證，需要補稅等。，可執行此功能沖減原申報記錄，並在本期出口貨物明細申報中輸入正確的申報數據。在索引窗口中找到需要抵銷的相關記錄，點擊“抵銷導出”，抵銷期間為當期的報告年月。默認情況下，系統會在所有單據歸集後進行抵銷，如果沒有歸集所有單據，將不顯示報關單號、核銷單號、代理證書號。
6.所有出口單據的明細申報:該菜單的功能主要是根據本期收集的單據，將上期出口貨物清單中的相關記錄轉移到單據中的出口貨物清單中。出口企業應先審核紙質核銷單、報關單、出口發票、代理證書等相關資料，再通過修改或批量訂單完成相關數據錄入。如果原申報的出口發票號、出口商品編碼、出口數量、出口銷售金額正確，點擊修改，輸入相關數據。如果原申報的報關單號和核銷單號有誤，可以在本模塊修改。壹般只需要輸入所有單證的日期、序號、收訖標誌，點擊收訖標誌就會彈出原來的報關單和核銷單編號。同壹個報關單或代理證有多條記錄，可以通過批量訂單同時采集多條記錄。如果錄入錯誤或初審不通過，可以點擊右上角的取消訂單，將其變成不完整文檔。
7.輸入免稅出口商品的詳細信息。出口免稅商品或小規模納稅人出口商品進入本模塊。
8、間接出口商品明細錄入。現行政策規定進料加工深度結轉免稅，根據間接出口報關單、出口發票和間接出口買方提供的資料錄入相關項目。
9、加工出口明細錄入。根據加工手冊、出口報關單、出口核銷單、出口發票等相關資料，產生出口免稅收入。
10，納稅申報相關數據錄入。根據申報納稅申報表的有關數據填列。進項稅額合計填寫納稅申報表12欄減去14欄。其他與納稅申報壹致，退稅免稅額根據上期匯總表中的退稅免稅額自動生成。如果與稅務機關批準的編號不壹致，應在批準的編號中錄入。
11.免稅和退稅匯總申報表的錄入。輸入月份，點擊自動生成相關匯總數據，並與附表中的相關數據進行核對，確認本月的匯總申報數據。操作錯誤。從匯總表生成的數據將是錯誤的。
12，免退稅單據申報錄入
代理申請出口退稅憑證。受委托代理出口的生產企業，因遺失受托方主管退稅機關出具的代理出口貨物證明，可向受托方主管退稅機關申請補發。受委托企業向主管退稅機關申請補發時，應提供委托方主管退稅機關出具的《代理出口生產企業未退稅證明》。
稅務證明申請已完成。生產企業報關後出境，因故退貨，海關已開具出口貨物報關單的，憑主管退稅部門出具的稅收證明向海關申請辦理退貨手續。出口貨物本年退回的，可在下期(或年終清算時)通過沖減出口銷售收入進行調整，填制沖減退稅。出口貨物以前年度退運的，應補繳原免退稅額，已補繳增值稅。
申請簽發代理證書。生產企業集團公司(或總廠)代理成員企業(或分廠)出口貨物時，可向主管稅務機關申請開具出口代理憑證，由成員企業(或分廠)申報免稅、抵稅、退稅。
重新提交報關員證書申請。生產企業遺失出口貨物報關單(出口退稅專用聯)需要向海關申請補發的，可以自出口之日起六個月內憑主管退稅部門出具的報關單補發證明向海關申請補發。
重新提交收匯核銷申請。企業遺失出口收匯核銷單，應錄入核銷單相關內容，生成收匯核銷單，並向主管稅務機關申請開具核銷單。
(三)免退稅預申報
生成詳細的申報數據。明細數據錄入完成後，即可生成預申報數據，並提交給當地稅務機關進行預審。預審前應檢查數據壹致性，認真查找錯誤原因並修改。但由於報關單、核銷單采集記錄不完整導致的部分疑點無法調整，如:(1)出口報關單數量小於12；(二)出口報關單包含非數字項目；(3)出口報關單編號10不為零。壹致性檢查完成後，選擇“免退稅申報-生成明細申報數據”生成當月明細申報數據，由10明細表組成。如果申報數據列表中全部為0記錄，壹種情況是企業當月沒有進行進出口業務的零申報，另壹種情況是由於期間錄入錯誤造成的。檢查無誤後，點擊確定，選擇申報數據的存儲路徑(建議使用申報日期+mx作為明細申報的文件夾路徑)，即可將明細數據生成到軟盤。
申請預申報。企業持生成的軟盤或上網到主管退稅機關進行預申報(申報)，稅務機關預審後將審核結果反饋給企業。
審計前反饋疑問調整
讀入稅務機關的反饋信息。選擇“處理反饋信息-讀取稅務機關反饋信息”，將疑點反饋表、出口信息不完整表和免退稅匯總調整表讀入系統。
稅務機關反饋信息查詢。通過該模塊，您可以查詢預審疑點的反饋以及出口信息參差不齊的情況。出口企業應首先進入申報數據處理模塊，點擊【取消申報數據】，根據不同情況將申報數據轉入數據采集區進行單獨處理。
稅務機關反饋信息的處理
出口信息異常的處理。對於系統提示“信息標註為B或D”的申報數據，首先檢查報關單號和代理證號是否輸入錯誤。如果沒有，應進入“中國電子口岸出口退稅子系統”查詢報關單信息是否已“提交”。在上述兩種情況下，在電子口岸修改基礎數據采集並提交後，點擊申報數據處理-設置錯誤出口信息標識下的【錯誤信息】，然後根據提示將錯誤信息標識設置為“空”，則在當前的免退稅報關單中會生成相應的免退稅金額。
壹般的邏輯錯誤是企業錄入過程中的錯誤等造成的錯誤。如果是，會在“基礎數據采集”模塊中修改，或者可能不是真正的錯誤但屬於正常情況，不需要調整。比如預審疑點:“當海關FOB價格超過海關電子信息量的2%時”，如果FOB價格確實正確，可以忽略不計。
取消預申報數據後，選擇“反饋信息處理-稅務機關反饋信息處理”，用稅務機關反饋的信息缺口數據更新出口貨物清單中的信息缺口標誌。用稅務機關反饋的增值稅申報數據更新本系統中的增值稅申報數據。
(四)正式申報免稅和退稅
1.模擬簽發原材料加工貿易免稅證明。增值稅納稅申報和免退稅匯總申報前，必須模擬原材料加工免稅證明。明細申報數據生成後，有進料加工業務的生產企業可以開具進料加工免稅證明。選擇“申報數據處理-模擬簽發進料加工免稅證明”並輸入相應的期間。系統會根據明細記錄自動計算當月進口料件的組成計稅值、免稅金額、免稅金額和扣稅金額。現行政策規定，進料加工業務采用“購買法”，按照當期購進的全部進口料件的計稅價格計算開具《生產企業進料加工貿易免稅證明》。原材料加工貿易免稅證明分為日常證明和核銷證明。日常憑證可在材料采購當月開具，核銷憑證可根據核銷材料處理手冊開具。
2.生成詳細的申報數據。經過預審後，將重新生成詳細的申報單。明細申報資料包括進料加工手冊登記表、進料加工手冊核銷單、進口料件報關單、出口貨物明細報關單、所有出口單證清單、免稅出口貨物清單、間接出口貨物清單、帶料加工出口清單、出口免稅卷煙清單、已收退稅清單。
3.生成免稅和退稅匯總表。將前面步驟收集的數據匯總匯總後，根據設置了申報標誌的明細數據自動生成匯總申報單。這壹步必須在“生成明細申報數據”、“模擬開具原材料加工免稅證明”、“采集納稅申報表數據”之後進行。選擇“基礎數據采集-免抵退稅錄入”，點擊“增加”輸入月份和年份，按回車鍵，匯總表中的所有數據將自動生成匯總申報數據。免稅和退稅匯總表。在生產企業申報系統5.0版本中，增加了免抵退稅匯總明細表，自動生成。用戶在申報當期數據時，可以同時采集上壹年度所有單據不全的數據，在左側的索引窗口中可以看到，系統通過對各自期間的標識來區分兩年的數據。
所有明細數據和匯總數據錄入完畢後，就可以正式申報了。選擇“免抵退稅申報-生成匯總申報數據”，輸入期間，然後點擊“確定”進入保存匯總申報數據的文件夾。企業可根據申報年份+Hz創建匯總申報目錄。匯總申報數據包括:增值稅納稅申報表、免退稅匯總數據、免退稅匯總明細表、已收出口退稅。
打印申報報告。打印提交給稅務機關的各種報表，選擇打印期間和要打印的相關報表。(1)點擊Excel打印，點擊“打印到EXCEL”，出現打印界面後再點擊【頁邊距】，然後垂直或水平調整各列，直到所有列都清晰顯示。(2)單擊報告設置，選擇打印機、紙張類型、垂直或水平，並調整頁邊距。無論采用哪種方法打印，都應使用A4紙。報告時，確保陳述清楚，並保持多個陳述的相同格式。
第三，申報文件
在系統中，每個月有兩種申報單據的方式:通過軟件主菜單采集單據明細數據，設置單據申報標誌，打印單據申請單，生成單據申報數據。也可以通過“單據申報向導”壹步步完成月度單據申報。
錄入完成後，要設置單據標誌，然後才能生成單據申報數據，打印出相關的單據申請單。
出口退稅單據處理操作規程
壹、受理出口貨物退(免)稅的確認、變更和取消。
(壹)接受出口貨物退(免)稅認定。
出口企業申請出口貨物退(免)稅時，應提供以下文件及復印件:
1、出口貨物退(免)稅確認單(壹式兩份)；
2.經商務部或其授權單位登記並加蓋登記專用章的《對外貿易經營者登記表》(非對外貿易經營者無需提供)；外商投資企業提供《中華人民共和國外商投資企業批準證書》；
3.企業法人營業執照(復印件)；
4.稅務登記證(復印件)
5.自理報關單位註冊證書；
6、《增值稅壹般納稅人資格證書》，新開和暫認定為壹般納稅人的提供《增值稅壹般納稅人申請表》或其他資格證明材料(小規模納稅人無需提供)；
7.開戶行及賬號(出口退稅指定賬戶)；
8.主管退稅機關要求的其他文件和資料。
經窗口工作人員核實的，受理出口退(免)稅，將除上述1以外的單證原件退回出口企業，並留存其復印件和材料1。
(二)接受出口退(免)稅認定的變更
出口企業因單位名稱、法定代表人、經營場所、經營範圍、銀行、賬戶等發生變化而申請變更出口退(免)稅的，應提供以下資料:
1，相關文件；
2、原《出口貨物退(免)稅表》；
3、《出口退(免)稅認定變更表》(壹式兩份)。
經窗口工作人員核實，受理出口退(免)稅認定變更。將上述資料原件2退回出口企業，保留上述資料原件3和資料復印件1。
(三)接受取消出口退(免)稅
出口企業發生破產、解散、撤銷等依法應當終止的事項，申請取消出口退(免)稅時，應提供以下資料:
1.出口退(免)稅取消申請表；
2.相關證明文件；
3.出口退(免)稅取消確認單(壹式兩份)
二。接受進料加工註冊申報，簽發進料加工貿易證書。
(壹)外貿出口企業在申請進料加工註冊時，應提供以下資料:
1，飼料加工註冊手冊；
2、外經貿主管部門蓋章的加工貿易業務批準證書；
3、進口料件備案清單和出口成品備案清單。
4.如果備案材料是深加工結轉的，還需要出口發票。
(2)外貿企業申領《進口加工貿易報關單(外貿企業專用)》時，應提供以下資料:
1，增值稅專用發票(抵扣)；
2.飼料加工註冊手冊；
3.進口貨物報關單。
經窗口工作人員核實後，在《進口加工貿易報關單(外貿企業)》上加蓋業務章，並留存復印件。
(三)生產企業申請生產企業原材料加工貿易免稅證明時，應提供以下資料:
1，生產企業進料加工進口料件申報清單；
2.飼料加工註冊手冊；
3、進口貨物報關單或海關保稅區進境貨物備案清單。
經窗口工作人員核實後，在《生產企業進口加工貿易免稅證明》上加蓋業務章，並留存上述信息1原件和信息2、3復印件。
(四)、出口企業申請加工登記《加工貿易免稅證明》，需提供以下資料:
1，加工登記手冊；
2.進口貨物報關單；
3.工作支付的普通發票；
經窗口工作人員核實後，在《帶料加工貿易免稅證明》上加蓋業務章，並留存上述資料復印件。
三。接受退稅文件
(壹)出口企業在申請辦理出口貨物退稅憑證時，應提供以下資料:
1.申請開具出口貨物退稅憑證的報告；
2、出口貨物報關單(用於出口退稅)；
3、出口收匯核銷單(用於出口退稅)；
4.出口發票；
5.退貨提單；
(二)出口企業申請開具《出口貨物報關單不退稅證明》時，應提供以下文件:
1.申請開具補報關不退稅證明的報告；
2、出口貨物報關單(其他不可遺失)；
3、出口收匯核銷單(適用於出口退稅)或《出口收匯核銷單無退稅憑證申請單》；
4.出口發票；
5.港口電子系統的報關信息。
(三)出口企業申請出具《出口收匯核銷單免退稅證明申請報告》時，應提供以下資料:
1.出口收匯核銷單未退稅證明申請報告；
2、出口貨物報關單(適用於出口退稅)或《申報單填制證明申請報告》；
3.出口發票；
(四)出口企業申請代理出口貨物證明書時，應提供以下資料:
1.雙方簽署的代理出口協議；
2、出口貨物報關單(用於出口退稅)；
經窗口工作人員核實後，將審核系統生成的認證號抄在代理出口貨物的證書上，並加蓋業務章；在上述信息的原件上加蓋“稅務證明已辦理”的印章，並留存復印件。。
(5)委托方(生產企業)在申請代理出口不退稅憑證時，應提供以下文件:
1.申請出具(代理出口未退稅證明)的報告；
2、出口貨物報關單(用於出口退稅)；
3、出口收匯核銷單(用於出口退稅)；
4.代理出口協議(合同)復印件及復印件；
5.主管退稅部門要求的其他資料。
經窗口工作人員核實後，在《代理出口未退稅憑證》上加蓋業務章，並留存上述資料復印件。
(六)卷煙出口企業在辦理準予免稅購買出口卷煙證明時，應提供以下資料:
1，準予免稅購買出口卷煙證明(壹式四份)；
2、卷煙出口合同(復印件)
經窗口工作人員核實後，將審核系統生成的證明號抄在準予免稅購買出口卷煙證明上，加蓋業務章，並留存上述資料復印件2份。
四、接受生產企業對原料加工業務的核查申請。生產企業申請註銷飼料加工業務時，應提供以下資料:
1，飼料加工註冊手冊；
2.生產企業飼料加工註冊手冊核查申請表；
3、出口貨物報關單(用於出口退稅)；
4.出口發票。
窗口工作人員應註意生產企業提供的資料是否齊全，核實後保留上述資料2、3、4。
五、接受出口企業辦理加工業務的核銷申請。出口企業在申請核銷進料加工業務時，應提供以下資料:
1，來料加工登記手冊；
2.轉口貨物出口報關單(僅用於出口退稅)；
3、出口收匯核銷單(用於出口退稅)；
4.出口發票。
窗口工作人員應註意出口企業提供的資料是否齊全，核實後保留上述資料2、3、4。