所得稅匯算清繳也就是年度納稅申報，報表先填寫附表，再填主表，附表的內容能直接到主表中。具體如下
1、收入明細表根據利潤表本年累計數分項填寫，沒營業收入，投資收益的話，就全填寫0
2、成本費用明細表壹項項填寫即可，營業外支出要分拆，根據實際，分類填寫。
3、納稅調整項目表這個很關鍵，按照賬目壹項項填寫，具體參考所得稅法暫行條例，需要調增的就調增。不需要就如實填寫。很多事要先填寫後面的附表的，就先填附表。
4、企業所得稅虧損彌補明細表
5、稅收優惠明細表如果妳沒有稅收優惠項目，前面都是0，把從業人數、資產總額和所屬行業填寫壹下即可。
6、境外所得稅抵免我的基本都是0
7、以公允價值計量資產納稅調整表我填寫的基本都是0
8、廣告費和業務宣傳費調整表有的話就按實際填寫沒的話就是0
9、折舊攤銷註意折舊的年限不要低於稅法要求，否則調增，要對固定資產分類再填表。
10、其它的表格都不是很重要，我的基本都是0認真填寫壹下就好了。
壹、企業所得稅是什麽意思
企業所得稅是對我國境內的企業和其他取得收入的組織的生產經營所得和其他所得征收的壹種所得稅。
2007年3月16日第十屆全國人民代表大會第五次會議通過。
根據2017年2月24日第十二屆全國人民代表大會常務委員會第二十六次會議《關於修改的決定》修正。
在中華人民***和國境內，企業和其他取得收入的組織(以下統稱企業)為企業所得稅的納稅人。企業所得稅的納稅人包括各類企業、事業單位、社會團體、民辦非企業單位和從事經營活動的其他組織。個人獨資企業、合夥企業不屬於企業所得稅納稅義務人。
企業所得稅采取收入來源地管轄權和居民管轄權相結合的雙管轄權，把企業分為居民企業和非居民企業，分別確定不同納稅義務。
1。居民企業，是指依法在中國境內成立，或者依照外國(地區)法律成立但實際管理機構在中國境內的企業。
2。非居民企業，是指依照外國(地區)法律成立且實際管理機構不在中國境內，但在中國境內設立機構、場所的，或者在中國境內未設立機構、場所，但有來源於中國境內所得的企業。
二、所得稅年報填寫：
1、增值稅納稅申報表(適用小規模納稅人)每季度申報壹次，就算是公司沒有業務，收入為0也要申報，告訴稅務局妳沒有收入，這種情況是不需要繳納稅款的。
2、沒有收入，就不用填寫數據，只需要填寫公司名稱，統壹社會信用代碼，如果需要去大廳申報則需要蓋公章，如果實在網上申報只需要保存，提交就行了。
3、如果有收入則需要填寫收入欄，填不含稅收入，如果季度收入不足30萬，符合小型微利企業免稅政策，則自動減免，不用繳納增值稅，超過免稅收入額，則全額按3%計征增值稅。
三、機械租賃歸屬於有形動產租賃，是營改增範圍，應記入增值稅小規模納稅人申報表的"服務、不動產及無形資產"這壹欄。
經營租賃又稱為業務租賃，它是由大型生產企業的租賃部或專業租賃公司向用戶出租本廠產品的壹種租賃業務。出租人壹般擁有自己的出租物倉庫，壹旦承租人提出要求，即可直接把設備出租給用戶使用。用戶按租約交租金，在租用期滿後退還設備。
租賃是指在約定的期間內，出租人將資產使用權讓與承租人以獲取租金的協議。
經營租賃是為滿足承租人臨時或季節性使用資產的需要而安排的"不完全支付"式租賃。它是壹種純粹的、傳統意義上的租賃。承租人租賃資產只是為了滿足經營上短期的、臨時的或季節性的需要，並沒有添置資產上的企圖。經營租賃泛指融資租賃以外的其他壹切租賃形式。租賃開始日租賃資產剩余經濟壽命低於其預計經濟壽命25%的租賃，也視為經營租賃，而無論其是否具備融資租賃的其他條件。
希望以上內容能對您有所幫助，如果還有問題請咨詢專業律師。
法律依據：
《中華人民***和國個人所得稅法》第十壹條
居民個人取得綜合所得，按年計算個人所得稅；有扣繳義務人的，由扣繳義務人按月或者按次預扣預繳稅款；需要辦理匯算清繳的，應當在取得所得的次年三月壹日至六月三十日內辦理匯算清繳。預扣預繳辦法由國務院稅務主管部門制定。居民個人向扣繳義務人提供專項附加扣除信息的，扣繳義務人按月預扣預繳稅款時應當按照規定予以扣除，不得拒絕。
非居民個人取得工資、薪金所得，勞務報酬所得，稿酬所得和特許權使用費所得，有扣繳義務人的，由扣繳義務人按月或者按次代扣代繳稅款，不辦理匯算清繳。