1.應計折舊
借:制造成本
貸項:累計折舊
2.結轉成品
借:庫存商品
貸:生產成本
生產費用
3、結轉銷貨成本
借方:主營業務成本
貸款:庫存商品
4.結轉本月應交稅金和商品成本。
借方:本年利潤
貸:應交營業稅及附加。
主營業務成本
5.結轉本月銷售收入。
借方:主營業務收入
貸款:本年利潤
6.結轉本月三項費用。
借方:本年利潤
貸款:管理費
生產費用
財務費用
7.結轉稅
借:主營業務稅金及附加
貸:應交稅費-應交城建稅
其他應付款-教育附加費
借方:本年利潤
貸款:主營業務稅金及附加
8.結轉利潤
如果是盈利的，就是本年盈利的貸方余額。
借方:本年利潤
貸:利潤分配-未分配利潤
如果有虧損，即本年利潤的借方余額
借方:利潤分配-未分配利潤
貸款:本年利潤