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總公司如何管理分公司的財務,資金人員如何管控,資金往來賬戶如何?

總部對分支機構實行垂直財務管理,即財務工作的業務管理和人事管理由總部財務部門直接領導,可以有效保證財務工作的獨立性。

資金管理壹般采用收支兩條線的管理方式。所謂收支兩條線,要求分支機構的收支體現在不同的賬戶上,收款賬戶只能收錢。收款賬戶只能通過與銀行簽訂協議才能轉入總部資金管理賬戶,所有支出資金從總部劃撥到分行支出賬戶。這樣有利於更好的管理和控制資金,統籌使用資金,實現資金利用率的最大化;讓分行現金流財務風險處於可控狀態。

會計會計學

1.總部向分行資金使用賬戶下撥資金:借記:其他應收款-分行貸款:銀行存款。

2.分公司收款賬戶通過銀行自動劃入總部資金管理賬戶:銀行存款貸款:其他應收款-分公司。