借:在建工程 36800
貸:庫存商品 30000
貸:應交稅金-應交增值稅-進項稅轉出 6800(40000*17%視同銷售)
2、投資
借:短期投資/長期投資 122100
貸:庫存商品 100000
貸:應交稅金-應交增值稅-銷項稅 22100 (130000*17%視同銷售)
不好意思,那個35100是我寫錯了,應該是36800,至於稅金/1.17這個問題是這樣的,售價是價外稅,除以1.17是價內稅,如果這題妳是試卷上的建議妳直接*17%,我如果是工作中要除以1.17
這個我也說不上來,試卷裏壹般會說明,如果是價內稅它會說是含稅價或是售價(含稅),當然有極少部分也沒有說明的,具體例子我壹時舉不出來,妳也可以問妳們老師。在工作中含稅和不含稅發票中都會列舉出來的不知道,能夠幫助妳嘛?如果妳還是不清楚,可以打電話問壹下相關單位。