該指標考察公司持有的現金量是否足以償還壹年內到期的債務。從等式中可以直觀地看出，經營活動產生的現金流量凈額大於流動負債總額，說明賺的錢多，欠的債少，經營狀態是盈利的。如果沒有，就意味著資產資不抵債。現金流是企業維持經營的命脈，需要確認是否能夠償還壹年內需要償還的債務，所以這個指標比100%要好。
凈現金比率的計算方法如下:
經營活動現金凈比率=經營活動現金流量凈額÷流動負債×100%。
經營活動現金凈比率=經營活動現金流量凈額÷負債總額×100%。
我們知道，第壹個公式衡量短期償債能力，第二個衡量長期償債能力。
現金流動負債率，定義為企業壹定時期內經營現金流量凈額與流動負債的比率，從現金流量的角度深刻反映了企業支付短期負債的能力。
計算公式如下:
現金流動負債率=經營活動產生的年度現金流量凈額/年末流動負債*100%經營性現金流量和經營性現金流量有什麽區別？
首先，概念不同
1.經營性現金流量:指投資項目投入使用後，在生命周期內生產經營所產生的現金流入和流出的金額。
2.經營性現金流量:又稱現金流量，是指在壹定會計期間內，按照收付實現制，壹定的經濟活動(包括經營活動、投資活動、籌資活動和非經常性項目)所產生的現金流入、現金流出及其總額。
第二，範圍不同
1.經營性現金流只存在於投資活動中。
2.經營性現金流的範圍很廣，包括經營活動、投資活動、籌資活動和非經常性項目。
第三，現金流量表中的填列地點也不壹樣。
1.經營性現金流量:指第二項填列的“投資活動產生的現金流量”。
2.經營性現金流量:指現金流量表第壹、二、三項中現金流量的凈額之和。