鐵路小型基建項目建設資金管理辦法

第壹條 為規範鐵路小型基建項目建設資金管理，提高建設資金使用效益，保證建設資金安全完整，避免建設資金損失浪費，特制定本辦法。第二條 鐵路小型基建項目建設資金，由各級建設單位負責管理。在部規定的《鐵路建設單位資質管理辦法》未發布前，按部基本建設計劃下達的建設單位執行。建設單位必須設置財務機構，配備財務主管和財會人員；根據國家基建財務管理的有關規定，制定本單位、本項目的財會工作管理制度，按《會計基礎工作標準》，規範會計工作。第三條 鐵路小型基建項目的建設單位，執行財政部頒發的《國有建設單位會計制度》，財務管理和會計核算業務歸口部財務司指導。第四條 鐵路小型基建項目的建設資金，主要包括鐵路建設基金、基本建設預算撥款、自籌資金、外資借款和經批準用於小型基建項目的其他資金。第五條 鐵路小型項目建設資金必須開立專戶(有大中型建設項目的建設單位，小型項目建設資金必須與大中型項目建設資金壹起開立專戶)，單獨存儲管理，禁止鐵路建設資金多頭開戶，禁止將建設資金與其他資金混合開戶。第六條 列入計劃的鐵路建設資金必須專款專用，禁止對外投資、委托貸款和定期存款；禁止用鐵路建設資金對外拆借。第七條 鐵路小型項目建設資金不得用於生產經營和事業費開支；不得墊付更改支出和大修費用；不得用部撥建設資金墊支自籌和多經項目。第八條 鐵路小型基建項目鐵路建設基金撥款的存息收入，年內壹律轉入本款源撥款，禁止懸掛往來，嚴禁由存息收入列支費用。存息收入形成的基建結余資金為部資金，在第二年由部收回或抵作鐵路建設基金撥款處理。第九條 小型基建項目的建設資金使用，必須嚴格執行部下達的基建計劃。基建項目經濟合同的簽訂等與財務管理有關的各項業務，必須有財務人員參加，並據此執行和監督計劃的完成情況，對項目計劃執行中存在的問題有權向行政領導和業務主管部門反映。第十條 建設單位的財務部門按照工程價款結算辦法和有關的財務規定，嚴格審核基建項目經濟合同的付款條件，在取得建設監理部門的審查簽證後，及時辦理工程價款和設備購置的結算業務。第十壹條 鐵路小型基建項目的驗工計價必須實事求是，禁止高估冒驗、預驗和虛驗。禁止超概算、超計劃列支建設資金。第十二條 部撥建設資金必須專款專用，禁止截留或挪作他用；不得在項目之間隨意調整，更不得於用未經批準而自行安排的項目建設。第十三條 鐵路小型項目建設單位必須嚴格按批準概算和部下達的管理費計劃控制建設單位管理費支出。要制定控制建管費支出的具體措施。建設單位管理費不允許預提。小型基建項目在建管費中購置零星固定資產單位價值超過2萬元的，須報部批準；屬專控商品的，按規定程序報批。小型項目的基建財務決算增設建設單位管理費用明細表(見附表壹)。第十四條 嚴格小型項目撥款管理。對部撥鐵路建設基金，每年壹季度內撥付已下達計劃的壹定比例。各建設單位在報送季度決算的同時，對尚未撥付的建設資金提報按季分小型項目的用款計劃(見附表二)。根據各單位提報的用款計劃、季度決算中反映的分項目基建支出情況，項目進展情況(見附表三)，視資金能力予以撥款。第十五條 小型項目的建設單位必須加強日常財務管理和監督檢查工作。部財務司將對各建設單位的財務管理制度建設、財務機構人員設置、財務決算及其他財務信息報送、執行財經法規和資金使用效益等情況進行檢查。第十六條 對管理水平和信用等級較高的單位，優先保證撥款；對尚未達到工作標準的單位予以促進，並向單位主管領導報告，要求限期改正；對違反本辦法的上述規定、長期達不到工作標準、出現嚴重問題的單位，商有關部門采取調整建設單位、降低建設單位資質等級、減少安排投資或委托會計師事務所代行財務會計業務等辦法進行處理；對建設資金使用中檢查出的各種違紀問題，根據不同情況，采取停止撥款、沒收違紀款項、罰沒自有資金和對責任人處以罰款等措施進行處理；對重大的違紀問題，追究有關領導和經辦人的責任；構成違法犯罪的，要依法追究其法律和刑事責任。第十七條 本辦法由財務司負責解釋，本辦法自發布之日起執行。

1998年2月4日

附：

^^基建管理費用明細表

項目名稱 單位：元

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｜管理費計劃｜ 管理費支出項目 ｜ 金 額 ｜備 註｜

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｜ ｜工資性費用及補貼 ｜ ｜ ｜

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｜ ｜勞動保險基金 ｜ ｜ ｜

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｜ ｜差旅交通費、辦公費 ｜ ｜ ｜

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｜ ｜工具用具使用費 ｜ ｜ ｜

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｜ ｜固定資產使用費 ｜ ｜ ｜

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｜ ｜勞動保護費 ｜ ｜ ｜

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｜ ｜零星固定資產購置費 ｜ ｜ ｜

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｜ ｜合同公證、組織招標、技術圖書資料費｜ ｜ ｜

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｜ ｜征用土地、拆遷手續費 ｜ ｜ ｜

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｜ ｜建設單位臨時設施費 ｜ ｜ ｜

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｜ ｜其他 ｜ ｜ ｜

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｜ ｜合計 ｜ ｜ ｜

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填制人＿＿＿＿

附：

^^建設資金用款申請表

單位名稱： 單位：萬元

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｜項目名稱 ｜ 投資計劃 ｜ 累計撥款 ｜ 累計支出 ｜本季度用款申請

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｜計劃項目1｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－ －｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜

｜計劃項目2｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－ ｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜

｜計劃項目3｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜… ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－ ｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－ ｜

｜… ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－ ｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－ ｜

｜… ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－ ｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－ ｜

｜… ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－ ｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜

｜ 合 計 ｜ ｜ ｜ ｜

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填制人＿＿＿＿

附：

^^小型基建項目投資完成情況表

單位名稱： 單位：萬元

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｜項目名稱 ｜ 投資計劃 ｜ 累計撥款 ｜累計基建支出｜項目進展情況 ｜

｜－－－－ ｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－｜

｜計劃項目1 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－｜

｜計劃項目2 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－｜

｜計劃項目3 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－｜

｜… ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

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｜… ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

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｜… ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

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｜… ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

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｜… ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

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｜… ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

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填制人＿＿＿＿ ＿＿＿＿年＿＿＿月＿＿＿日