試算平衡表是對總分類賬賬戶的金額和余額進行試算平衡的基本報表，是編制資產負債表、損益表和其他相關報表的工作底稿。二、根據總賬數據編制
“期初余額”:反映報告期的期初余額，根據總賬科目余額填列。1月是最後壹年的結轉，2月以後的每個月是上月末的余額。
“本期發生額”:反映報告期內各賬戶的借貸發生額，每月試算平衡表根據總分類賬賬戶的“每月發生額”填列。
“期末余額”:反映報告期的期末余額，根據總賬科目余額填列。
本月各會計科目的“期初余額”與上月各會計科目的“期末余額”掛鉤。三、試算平衡表的基本平衡:
1，期初借方余額+本期借方金額-本期貸方金額=期末借方余額
2.期初貸方余額-本期借方發生額+本期貸方發生額=期末貸方余額。
3.期初借方余額合計=期初貸方余額合計。
4.本期借方合計=本期貸方合計。
5.期末借方余額合計=期末貸方余額合計