其他業務收入70萬元。
公允價值變動損益654.38+50萬。
投資收益60萬元
營業外收入5萬元。
貸款:今年利潤750萬。
借方:本年利潤630
貸款:主營業務成本400萬。
其他業務費用40萬。
營業稅及附加費8
銷售費用50
管理費用
財務費用20
資產減值損失10
營業外支出25
2.本年利潤余額654.38+20萬元。
提取企業所得稅
借方:所得稅費用30萬元。
貸:應交稅費-企業所得稅30萬元。
結轉企業所得稅
借方:本年利潤30%
貸項:所得稅費用30
3.結轉今年的利潤
借方:本年利潤90%
貸:利潤分配-未分配利潤90