借:其他應收款-王經理2000
貸款:銀行存款2000
65438年2月3日收到客戶淩霄公司轉賬支票90000元，用於償還貨款。
借方:銀行9萬元。
貸:應收賬款-淩霄公司90000
2月7日從銀行支取65438+100000元用於支付員工工資。
借方:庫存現金100000
貸款:銀行存款100000。
65438+2月10出納在核對“現金簿”和庫存現金時，發現現金短缺100元。
借方:待處理財產損益100。
貸:庫存現金100
65438+2月65438+4月派買方到無錫采購原材料，委托其開戶銀行匯款20萬元到無錫開立采購專用賬戶。
借:其他貨幣資金——國外存款20萬。
貸款:銀行存款20萬。
65438+2月65438+5月5日，出納查明現金短缺的原因是在處理員工陳驍的辦公用品報銷時，多付了陳驍100元。
借方:其他應收款-陳驍100
貸款:待處理財產損益100。
12 19簽發轉賬支票支付欠供應商宣帝公司的50000元。
借方:應付賬款-宣帝公司50000
貸款:銀行存款5萬元。
2月22日發往無錫的買方65438退回公司，交給會計部門的相關憑證顯示，他於2月20日從采購專用賬戶175500元支付了材料款150000元和增值稅25500元。
借:原材料150000
應交稅費-應交增值稅為25，500。
貸:其他貨幣資金-國外存款175500。
2月23日，65438+收到銀行通知，無錫專項購買賬戶余額被轉回。
借方:銀行存款24500。
貸款:其他貨幣資金-國外存款24500元。
65438+2月25日，買家小王報銷了旅遊費用，包括機票1200元，當地交通費300元，返還給500元現金。
借方:管理費1500
手頭現金500
貸款:其他應收款-小王2000
2.2007年6月5日，165438+吳彤公司決定設立備用金，核定額度為1500元。出納員給零用金的保管人小王開了壹張現金支票。
借:備用金-小王1500
貸款:銀行存款1500。
2007年6月5438+065438+10月，儲備基金發生了以下支出:
部門經理報銷車費410元。
230元，辦公人員報銷辦公用品
業務員報銷差旅費560元
生產車間報銷下水道修理費270元
2007年6月30日，165438+小王拿出所有付款憑證，到收銀臺報銷。
借方:管理費1200
制造成本270
貸:庫存現金1470
65438、2007年2月5日，吳彤公司決定將備付金額度提高到2000元。小額現金的保管人小王收到了壹張500元的現金支票。
借:備用金-小王500
貸款:銀行存款500。