2.詢問公司實際控制人、股東、董事、高管及其他知情人；
3.關註財務報表的關鍵科目。通過對金額較大或老化時間較長的重點科目的詳細性質進行分析，可以發現“隱藏關聯”信息的存在。比如在大額交易明細中查看當地註冊或名稱中有相同字符的公司；
4.分析公司的主要供應商和客戶。註冊會計師可以重點調查公司主要供應商和客戶的交易情況，分析公司與交易對手之間是否存在關聯關系；
5.使用第三方征信系統或專業APP查詢軟件查詢股東、高管投資或任職的其他公司信息。另外，可以通過查詢公司官網來確定公司的主營業務和合作夥伴。