計提的會計分錄：借:本年利潤-未分配利潤?貸:管理費用或銷售費用或財務費用費用類科目能用壹張憑證壹起結轉，所有費用類、成本類科目，期末都是要進行結轉，不能有余額的。
或計提工資借：管理費用或銷售費用?貸：應付職工薪酬支付管理費用，銷售費用，財務費用的會計分錄：借:管理費用?貸:庫存現金或銀行存款借:銷售費用?貸:庫存現金或銀行存款借:財務費用?貸:庫存現金或銀行存款。