借:預付賬款-報刊費 2400(或管理費用-辦公費 2400 金額不大壹次性計入)
貸:銀行存款 2400
2.補貼職工生活困難費3000元,以現金付訖。
借:應付職工薪酬-職工福利 3000
貸:庫存現金 3000
3.企業以銀行存款歸還銀行短期貸款200000元。
借:短期借款 200000
貸:銀行存款 200000
4.計提本月份業務經營部門的固定資產折舊費150000元。
借:銷售費用-折舊費 150000
貸:累計折舊 150000
5.餐飲部購入鮮活原料***計500元,已交付廚房驗收使用,貨款現金支付。
借:應付職工薪酬-職工福利 500
貸:庫存現金 500
6.從銀行提取現金100000元,備發工資。
借:庫存現金 100000
貸:銀行存款 100000
7.分配本月份職工工資,其中,業務部門人員工資70000元,行政管理人員工資30000元。
借:銷售費用-工資 70000
管理費用-工資 30000
貸:應付職工薪酬-工資 100000
8.發放本月份職工工資100000元。
借:應付職工薪酬-工資 100000
貸:庫存現金 100000
9.根據本月份工資總額的14%提取職工福利費。
借:銷售費用-職工福利 6800
管理費用-工資 5200
貸:應付職工薪酬-職工福利 14000
10.購入新寫字臺2張,每張300元,驗收入庫,簽發轉賬支票付訖。
借:低值易耗品 600
貸:銀行存款 600
11.企業以銀行存款歸還前欠賬款30000元。
借:應付賬款 30000
貸:銀行存款 30000
12.管理部員工王敏出差,借支差旅費2000元,以現金支付。
借:其他應收款-王敏 2000
貸:庫存現金 2000
13.購入原材料壹批計5000元,驗收入庫,款項未付。
借:原材料 5000
貸:應付賬款 5000
沒有說稅金,這裏不寫了
14.以銀行存款支付本月份水電費4000元,其中營業部門耗用2500元,管理部門耗用1500元。
借:銷售費用-辦公費 2500
管理費用-辦公費 1500
貸:銀行 存款 4000
15.接受外單位投資款250000元,存入銀行。
借:銀行存款 250000
貸:實收資本 250000
希望能幫助到妳!