1."稅款所屬期間":正常經營的納稅人,填報公歷當年1月1日至12月31日;納稅人年度中間開業的,填報實際生產經營之日的當月1日至同年12月31日;納稅人年度中間發生合並、分立、破產、停業等情況的,填報公歷當年1月1日至實際停業或法院裁定並宣告破產之日的當月月末;納稅人年度中間開業且年度中間又發生合並、分立、破產、停業等情況的,填報實際生產經營之日的當月1日至實際停業或法院裁定並宣告破產之日的當月月末.
2."納稅人識別號":填報稅務機關統壹核發的稅務登記證號碼.
3."納稅人名稱":填報稅務登記證所載納稅人的全稱.
本表是在企業會計利潤總額的基礎上,加減納稅調整額後計算出"納稅調整後所得"(應納稅所得額).會計與稅法的差異(包括收入類、扣除類、資產類等壹次性和暫時性差異)通過納稅調整明細表(附表三)集中體現.本表包括利潤總額的計算、應納稅所得額的計算、應納稅額的計算和附列資料四個部分.
企業所得稅年報需要報送哪些資料?
(1)《企業所得稅年度納稅申報表》及其附表,***1張主表13張附表,附表九《技術開發費加計扣除額明細表》按照國家稅務總局的補充規定已取消使用,無論是否發生該業務,均不需要填報.
需要註意的是:不同類型納稅人所報送的附表略有不同.其中,適用《企業會計制度》、《小企業會計制度》的納稅人填報附表壹(1)、附表二(1)、附表十四(1),事業單位、社會團體、民辦非企業單位報送附表壹(3)、附表二(3),其他附表相同.
(2)企業會計報表(資產負債表、利潤表、現金流量表及相關附表)、會計報表附註和財務情況說明書.
事業單位報送各類收支與節余情況、資產負債情況、人員與工資情況及財政部門規定的年度會計決算應上報的其他內容.
(3)發生的涉稅審批(備案)事項的相關資料.
(4)所得稅匯算清繳納稅申報鑒證報告(已委托中介機構出具鑒證報告的納稅人報送).
(5)主管稅務機關要求報送的其他資料.
企業所得稅年報申報表怎麽填?看完上文的說明,大家學會填寫了嗎?企業所得稅是企業在經營的過程中必須要繳納的壹個稅種,壹般的企業就是按照百分之二十五的稅率來計算的.如果是小規模企業,就按照百分之二十來計算就可以了.