(1)現金收支
1，兌現
根據會計崗開具的收據(銷售會計開具的發票)收款——核對收據開具的金額無誤、文字與數字相符、經辦人簽字——在收據(發票)上簽字並加蓋財務結算章——將收據第二聯(或發票聯)寄給付款人——用記賬聯登記現金日報表——登記賬單並轉登記簿——→
管理費用過帳(其他應收款)
銷售會計崗(付款)
成本會計崗(加工費、材料費)
註:(1)原則上只有收到現金才能開具收據。如果收到銀行存款或賬戶時需要收據，核實收據上已寫“轉賬”字樣，然後加蓋“轉賬”章和財務結算章，並登記票據轉賬登記簿，傳遞給相應的會計崗位。
(2)隨著工資的發放，工資固定資產崗會開具沒有付款人簽字的收據。
2.現金付款
(1)費用報銷
核對各會計崗位發出的現金支付憑證金額與原始憑證相符→核對並督促收款人簽字→按會計憑證金額支付→在原始憑證上加蓋“現金已付”章→登記現金日記賬→及時將會計憑證送主管崗位復核。
(2)支付勞動及福利費用
憑人力資源部出具的費用憑證支付(包括車間工資差額、現金支付、獎金等。)→→在費用憑證上加蓋“現金支付”章→登記現金日記賬→登記賬單並轉到登記簿→將費用憑證連同賬單轉到工資福利崗進行接收和認證。
3.現金存取和存儲
每天早上寫壹張現金支票(或用建行存折提取現金)——安全妥善保管現金，準確支付現金——及時盤點現金——下午3: 30根據手頭現金余額送到銀行。
註意:(1)下午下班後現金庫存要在限額內。
(2)在銀行提取現金和將現金送到銀行時，壹定要通知安全人員的隨行人員，註意保密，確保資金安全。
4、管理現金賬簿，做到日清月結，並及時與微機賬戶核對余額。