科目編號科目名稱
壹、資產類 1001庫存現金10021銀行存款10022銀行存款1012其他貨幣資金100121 100122 100123 100124 1101交易性金融資產11011債權投資11012股票投資11013基金投資1122應收賬款 1131應收股利1132應收利息1221其他應收款1231壞賬準備13031貸款13032 13033 13034 1304貸款損失準備14111低值易耗品14112 14113 1441抵債資產1501持有至到期投資1502持有至到期投資減值準備1511長期投資1512長期投資減值準備1601固定資產1602累計折舊1603固定資產減值準備1604在建工程1605工程物資1606固定資產清理1701無形資產1702累計攤銷1703無形資產減值準備1801長期待攤費用1901待處理財產損益二、負債類 2001短期借款2202應付賬款2211應付職工薪酬 2221應交稅費2231應付利息2232應付股利2241其他應付款2501長期應付款2801預計負債
三、權益類 4001實收資本40021資本公積40022 41011盈余公積41012 4102壹般風險準備金4103本年利潤4104利潤分配四、
損益類 6011利息收入6021手續費及傭金收入6051其他業務收入6101公允價值變動損益6111投資收益6301營業外收入6402其他業務成本6403營業稅金及附加6421手續費及傭金支出6601業務及管理費6603財務費用6711營業外支出6701資產減值損失6801所得稅費用6901以前年度損益調整
發放貸款時
借：貸款 貸：銀行存款
收到利息時
借：銀行存款 利息收入
計提利息時
借：應收利息 貸：利息收入
收到還貸本金時
借：銀行存款 貸：貸款
計提貸款損失準備時
借：資產減值損失 貸：貸款損失準備
費用報銷、期間損益結轉和其他行業的操作壹樣