借: 生產成本-A產品-直接材料 3,100.00 生產成本-B產品-直接材料 2,480.00
管理費用-物料消耗 800.00
制造費用-物料消耗 640.00
貸: 原材料-甲材料 2,700.00
原材料-乙材料 4,320.00
2.結轉本月應付職工薪酬
借: 生產成本-A產品-直接人工 6,000.00
生產成本-B產品-直接人工 4,000.00
制造費用-工資 2,000.00
管理費用-工資 3,000.00
管理費用-福利費 2,100.00
貸: 應付職工薪酬 17,100.00
3.計提本月固定資產折舊費
借: 制造費用-折舊費 600.00
管理費用-折舊費 300.00
貸: 累計折舊 900.00
4.支付本月應有車間負擔的修理費
借: 制造費用-維修費 200.00
貸: 現金 200.00
5.支付本月報銷辦公費用及其他零星開支
借: 管理費用-辦公費 400.00
貸: 現金 400.00
6.車間管理人員報銷差旅費
借支時: 借: 其他應收款-XX人 300.00
貸: 現金 300.00
報銷時: 借: 制造費用-差旅費 237.00
現金(多余的還回來) 63.00
貸: 其他應收款-XX人 300.00
7.結轉本月制造費用
借: 生產成本-A產品-制造費用 2,206.20
生產成本-B產品-制造費用 1,470.80
貸: 制造費用-物料消耗 640.00
制造費用-工資 2,000.00
制造費用-折舊費 600.00
制造費用-維修費 200.00
制造費用-差旅費 237.00
8.結轉本月A、B產品的生產成本
借: 庫存商品-A產品 11,306.20
庫存商品-B產品 7,950.80
貸: 生產成本-A產品-直接材料 3,100.00
生產成本-A產品-直接人工 6,000.00
生產成本-A產品-制造費用 2,206.20
生產成本-B產品-直接材料 2,480.00
生產成本-B產品-直接人工 4,000.00
生產成本-B產品-制造費用 1,470.80
以上為所有業務發生的分錄,成本計算表,我不知道怎麽放上來,妳可以給個郵箱,我發給妳!