財務管理系統
1.總則
1.1.為加強公司財務管理，充分發揮財務在公司管理中的作用，提高經濟效益，根據中華人民共和國和財政部頒發的《企業財務通則》和《工業企業財務制度》，特制定本制度。
公司所有部門和員工在處理會計事務時必須遵守本制度。
2 .會計機構和會計人員的職責
2.1.公司財務部門的職能
2.1.1.認真執行國家有關財務管理制度。
2.1.2.建立健全財務管理的各項規章制度，編制財務計劃，加強業務核算管理，反映和分析財務計劃的執行情況，檢查和監督財經紀律的執行。
2.1.3.積極為管理層服務，促進公司取得更好的經濟效益。
2.1.4.厲行節約，合理使用資金。
2.1.5.合理分配公司收入，及時完成需要繳納的稅費和管理費。
2.1.6.了解和檢查有關機構和財政、稅務、銀行部門的財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。
2.1.7.完成公司交辦的其他任務。
2.2.公司財務部由總會計師、會計員、出納組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師的職責可以由會計師兼任。
2.3.總會計師負責組織公司的以下工作:(暫時不在)
2.3.1.編制和執行預算、財務收支計劃和信貸計劃，擬定籌資和使用計劃，開辟財源，有效使用資金；
2.3.2.對成本進行預測、計劃、控制、計算、分析和考核，督促公司相關部門降低消耗，節約開支，提高經濟效益；
2.3.3.建立健全經濟核算制度，運用財務會計數據分析經濟活動:
2.3.4.承擔公司領導交辦的其他任務。
2.4.會計的主要職責是:
2.4.1.按照國家會計制度的規定，記賬、復式記賬、報銷手續齊全，數字準確，賬目清楚，按期報銷。
2.4.2.根據經濟核算原理，定期檢查分析公司財務、成本、利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公司員工。
2.4.3.妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。
2.4.4.完成公司領導交辦的其他任務。
2.5.出納的主要職責是:
2.5.1.認真執行現金管理制度。
2.5.2.嚴格執行庫存現金限額，超出部分必須及時送銀行，不付現金，不認白條沖抵現金。
2.5.3.建立健全現金出納各種賬戶，嚴格審核現金收付憑證。
2.5.4.嚴格支票管理制度，編制支票使用程序，使用支票必須經總經理簽字後才能生效。
2.5.5.積極配合銀行做好對賬和報銷工作。
2.5.6.配合會計處理各種賬目。
2.5.7.完成公司領導交辦的其他任務。
3.財務管理
3.1.財政年度從1月1日開始，到12月31日結束。
3.2.會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，符合會計制度的規定。
3.3.財務人員在辦理會計事項時，必須填制或取得原始憑證，並根據經過審核的原始憑證編制會計憑證。記賬時，會計和出納必須在憑證上簽名。
3.4.財務人員應會同總經理辦公室定期進行財務盤點，確保賬簿記錄與實物和資金相符。
3.5.財務人員應根據賬簿記錄編制會計報表，並提交給總經理及相關部門。會計報表由會計人員每月編制和報告壹次。會計報表應當由會計人員簽名或者蓋章。
3.6.財務人員對公司進行會計監督。
財務人員不接受不真實、不合法的原始憑證；對記錄不準確、不完整的原始憑證，應當予以退回，並要求更正、補充。
3.7.財務人員發現賬簿記錄與實物、資金不符時，應及時向總經理書面報告，要求查明原因並進行處理。
3.8.財務工作應當建立內部審計制度，做好內部審計工作。
3.9.出納人員不得負責審核、保管會計檔案和登記收入、費用、債權債務賬目。
3.10.財務審計每季度進行壹次。審核員根據審核項目進行審核，並制作審核報告提交總經理。
3.11.財務人員調動工作或離職時，必須與接收人辦理交接手續。
3.12.財務人員辦理交接手續，接受總經理辦公室主任的監督。
4.支票管理
4.1.出納或總經理應指定專人保管支票。使用支票時，必須有“支票申請單”，由總經理批準並簽字。然後將支票按核定的金額蓋章，並填寫日期、用途、登記號。收款人將在支票申請簿上簽名，以備將來參考。
4.2.支票支付後，使用支票存根，發票由經辦人簽字，會計復核(外購商品由保管員簽字)，總經理批準。填寫正確的金額，完成後交給收銀員。出納統壹編制憑證號，按規定登記銀行賬號，原支票領用人在“支票領用單”和登記簿上註銷。
4.3.公司財務人員的每壹筆付款(包括公私借貸)無論金額大小，都必須有總經理簽字。總經理外出，財務人員要盡量通知，同意後可以先付款，再簽字。
5.現金管理
5.1.公司可以在以下範圍內使用現金:
5.1.1.員工工資、津貼和獎金；
5.1.2.個人勞動報酬；
5.1.3.出差人員必須承擔的差旅費用；
5.1.4.低於結算起點的零星支出；
5.1.5.總經理批準的其他費用。
結算起點為100元，結算規定的調整由總經理決定。
5.1.6.除本制度第24條外，財務人員對超過現金限額的個人款項，應以支票支付；如確需全額支付現金，應經會計審核並經總經理批準後支付。
5.1.7.公司的固定資產、辦公用品、勞保、福利等工作用品必須以轉賬結算，不允許現金。
5.1.8.日常零星支出的現金限額為3000元。超出部分應存入銀行。
5.1.9.財務人員可以從公司存貨的現金限額內支付現金或從銀行存款中支取，不得直接從現金收入中支付(即坐收現金)。因特殊情況確需上崗的，應事先報總經理批準。
5.1.10.財務人員從銀行支取現金時，應填寫現金領用單，註明用途和金額，經總經理批準後支取。
5.1.11.公司員工需要填寫借款單，由會計審核；經總經理批準並簽字後方可借閱。
如果應收款項超過還款期限轉入，將從當月工資中扣除。
5.1.12.符合本規定第24條的，出納憑公司認可的發票、差旅費賬單和有效報銷或付款收據支付現金，經辦人簽字，會計審核，總經理批準。
5.1.13.發票和報銷單經總經理審核後，由會計審核，經辦人簽字，金額數量無誤後，填制記賬憑證。
5.1.14.工資:財務人員根據總經理辦公室及各部門提供的月度工資數據，編制員工工資表，並提交總經理簽字。財務人員應按時提款，發放當月工資，填制會計憑證，進行賬務處理。
5.1.15.差旅費及各種補貼(包括付款收據)由部門經理簽字，會計復核時間、天數無誤後交總經理簽字，填制憑證，出納支付，辦理會計手續。
5.1.17.出納應建立健全現金賬戶，逐筆記錄現金支付情況。每日和每月都要結算賬目，賬目要壹致。
6.會計檔案管理
6.1.公司所有具有保存價值的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件及其他資料均應歸檔。
6.2.會計憑證應按月裝訂成冊，按數字順序排列，註明月份、季度、年度起止、編號、文件份數，由會計人員和有關人員(包括制單、審核、記賬、主管)簽字蓋章，由總經理指定專人歸檔保管，歸檔前裝訂成冊。
6.3.會計報表應按月、季、年報按時歸檔，由總經理指定專人保管，內容分類填寫。
6.4.會計檔案不得外借。任何查閱、復制或摘抄會計檔案的行為應得到總經理的批準。
7.懲罰措施
7.1.有下列情形之壹的，財務人員予以警告，並扣除本人月工資:
7.1.1.超出規定的範圍和限額使用現金或者庫存現金超過批準的庫存現金；
7.1.2.用不符合財務會計制度規定的憑證代替銀行存款或者庫存現金；
7.1.3.擅自挪用、借用他人資金(包括現金)或者支付款項的；
7.1.4.利用賬戶為其他單位和個人提取現金；
7.1.5.未經批準或者不按照批準的範圍和限額提取現金的；
7.1.6.保留表外資金或將公司資金以財務人員個人存款的形式存入銀行；
7.1.7.違反這壹制度規定的人壹經發現就要受到懲罰。
7.2.財務人員有下列情形之壹的，應當予以辭退。
7.2.1.違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；
7.2.2.拒絕提供或者提供虛假的會計憑證、會計報表和文件；
7.2.3.偽造、變造、虛報、毀棄或者隱匿會計憑證、會計賬簿；
7.2.4.利用職務上的便利，非法占有或者冒領、騙取公司財物的；
7.2.5.弄虛作假，徇私舞弊，泄露秘密，貪汙挪用公司資金；
7.2.6.在工作範圍內發生嚴重失誤或因疏忽導致公司利益遭受損失；
7.2.7.其他玩忽職守、犯有嚴重錯誤應當予以辭退的。
8.財務報銷系統和報銷流程
8.1.通則
8.1.1.本制度根據相關財務制度和公司實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工資福利及相關費用、稅費費用、生產銷售相關費用和專項費用等。下面分別講解與報銷相關的借款流程以及每筆支出的具體財務報銷制度和報銷流程。
8.1.2.這個制度適用於公司的所有員工。
8.2.借閱管理規定和借閱流程
8.2.1.貸款管理規定
8.2.1.1.出差貸款:出差人員可以憑批準的《出差申請表》按照批準的額度借款。
出差回來後5個工作日內辦理報銷手續。
8.2.1.2.其他臨時借款，如業務費用、流動資金等，應由借款人及時償還。除流動資金外的其他貸款原則上不允許跨月借入。
8.2.1.3.貸款金額超過5000元的，提前壹天通知財務部準備。
8.2.2.貸款核銷規定:
(1)貸款核銷以貸款申請表為依據，據實報銷。如超出申請表範圍使用，必須經主管領導批準。
否則，財務人員有權拒絕核銷；
(2)原則上借款人應在5個工作日內辦理註銷手續。
8.2.3.未還款的借款人原則上不得再次借款，逾期未還款的借款人將轉為個人借款，並從工資中扣除。
8.2.4.貸款流程
8.2.4.1.借款人應按要求填寫借款單，註明借款原因、借款金額(文字和數字必須完全壹致，不得塗改)、支票或現金。
8.2.4.2 .審批流程:主管部門經理審核簽字→財務經理復核→總經理審批。
8.2.4.3 .財務支付:貸款憑審批後的借款單到財務部辦理收款手續。
8.3.日常費用報銷系統和流程
8.3.1.日常支出主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備件、業務招待費等。在壹個預算期內，各項費用的累計支出原則上不得超過預算。
8.3.2.費用報銷的壹般規定
8.3.1.1.報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制度)，發票背面有經辦人簽名。
8.3.1.2.填寫報銷單要註意:根據費用性質填寫相應單據；嚴格按照文件要求認真書寫各項內容，並註明附件數量；文字和數字金額必須完全壹致(不允許塗改)；簡述費用的內容或原因。
8.3.1.3.按規定的審批程序報批。
8.3.1.4.超過5000元的報銷，需要提前壹天通知財務部做準備。
8.3.2.費用報銷的壹般流程:報銷人整理報銷單，填寫相應的費用報銷單→審批通過的需申請或出入庫的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部審核→總經理審批→出納報銷。
8.3.3.差旅費報銷系統和流程。
8.3.3.1.成本標準:
責任
車輛
住宿標準
食品標準
在城外
運輸成本
總參謀部
火車硬臥
80元/天
20元/天
20元/天
系主任
火車硬臥
100元/天
20元/天
20元/天
8.3.3.2 .費用標準補充說明:
(1).住宿費報銷時必須提供住宿發票。實際金額未達到住宿標準金額的，不予補償；超出住宿標準的部分由員工自行承擔。
(2)實際營業天數的計算以車輛出發時間和返回時間為準，12: 00後出發(或12: 00前到達)半天，12: 00前出發(或12: 00後到達)壹天。
(3)夥食費、交通費標準實行外包，按實際出差次數結算。原則上在額度內據實報銷，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。
(4)為客戶宴請取得總經理批準後方可報銷招待費，同時按比例扣除出差人員當天的夥食補助費(早餐20%，午餐或晚餐40%)。
8.3.3.3 .報銷流程:
(1).旅行申請:有旅行意向的人首先要填寫旅行申請表，詳細註明地點、目的、行程、交通工具、預計旅行費用等。出差申請表將由總經理批準。
(2)借差旅費:出差人員將批準後的出差申請單提交財務部，按貸款管理規定辦理貸款手續，出納按規定支付所借款項。
(3)返回報銷:出差人員返回公司後五個工作日內辦理報銷，根據差旅費標準填寫差旅費報銷單，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理批準；前項未提及者，原則上不得申請新借款。
8.4.交通費用報銷系統和流程
8.4.1.成本標準:
8.4.1.1.因公需要用車的員工可根據公司相關規定申請公司派車，無車的經行政部同意可打車；
8.4.1.2.當地的公交車費應該通過保存相應的車票來報銷。
8.4.2.報銷流程
8.4.2.1.員工整理交通費票據(包括出差的汽車票)，在票據背面簽上經辦人姓名，由行政部派遣人員簽字確認，並按要求填寫交通費報銷單。
8.4.2.2 .審批:按照日常費用審批程序。
8.4.2.3，員工拿著批準的報銷單去財務部報銷。
8.5.工資、福利及相關費用支出制度和流程
8.5.1.薪酬福利包括工資、崗位工資、社會保險和各種福利等。此類費用應按照資本性支出制度的相關規定執行。
8.5.2.工資和福利支付流程
8.5.3.薪資支付流程:
8.5.3.1.每月20日，行政部將公司總經理上月批準的工資發放標準(包括人員變動、定額變動、扣款、社會保險、住房公積金等信息)傳送至財務部；
8.5.3.2 .社會保險和住房公積金繳納流程:(1)行政部將公司總經理批準的繳納標準提交給財務部進行相關財務處理；(2)財務部協助行政部辦理社會保險金的銀行代收手續。財務部收到銀行托收單據後，交行政部簽字確認。如有差異，應查明原因，並根據實際情況進行調整。
8.5.3.3 .其他福利費由公司人力資源部根據批準的支付標準填寫→部門經理簽字確認→財務經理財務審核→報總經理批準，將批準的報銷單和支付標準報財務部辦理報銷手續。
8.6.特殊費用的財務報銷制度和流程
8.6.1.專項費用主要包括購買軟件和固定資產、咨詢費、廣告活動等專項費用。
8.6.2.軟件和固定資產采購報銷的財務制度和流程。
8.6.2.1.填寫購買申請:根據公司資產管理制度的相關規定，填寫資產購買申請表並提交審批。
8.6.2.2 .報銷標準:相關合同協議和批準的采購申請。
8.6.2.3 .結算報銷:
(1)資產驗收(軟件要安裝調試)無誤後，經辦人憑發票等資料辦理入庫手續，並按規定填寫報銷單(經辦人在發票背面簽字並附回執)；
(2)按規定的資金支出審批程序審批；
(3)財務部根據批準的報銷單以支票支付；
(4)如需提前借款，應按貸款規定辦理借款手續，並在5個工作日內辦理還款手續。
8.6.3.其他專項費用的報銷制度和流程
8.6.3.1.費用範圍:其他專項費用包括所有其他專項費用(包括顧問、廣告宣傳活動、公司員工活動、辦公室裝修及其他專項費用)。
8.6.3.2 .費用標準:壹般此類費用較大，主管部門經理提交請示報告(包括項目可行性分析、費用預算及相關收入預測表等。)根據實際需要向總經理提出，由總經理簽字批準。
8.6.3.3 .財務報銷流程
(1).審批通過後，將報告文件向財務部門備案，進行財務準備。
(2)簽訂合同:直接責任部門與合作方簽訂正式的合作合同(合同簽訂前應經過公司法律顧問審核，合同應註明付款方式等。).
8.6.3.4 .支付流程:
(1)經辦人整理發票等資料，填寫費用報銷單(填寫規範參見《日常費用報銷通用規定》)；
代理商要處理供應商的貨款，需要整理:采購合同、收據、對賬單、發票。
(2)按審批程序審批:主管部門經理審批簽字→財務審核→總經理審批；
(3)財務部根據批準的報銷單金額進行支付；
(4)如需提前借款，應按貸款規定辦理借款手續，並在5個工作日內辦理還款手續。
8.7.其他特殊說明:
8.7.1.差旅貸款、采購材料、備件和其他貸款將在返回後壹周內報銷給財務部門。從第八天開始，每天額外收取1%的占用費，在報銷時結算。從工資或傭金中扣除。
8.7.2.填寫《差旅費報告單》時，要求明確填寫所報單位和出差人員的職務、姓名、出差時間、附件數量，特別是要真實準確地填寫出差地點和任務(具體事項要填寫，工作不允許)。車票(火車)日期必須與出差日期壹致，票價(汽車)必須真實準確。各單位分管領導嚴格審核後簽字，否則單位分管領導和當事人承擔全部責任，同時罰款(罰款比例為65438+報銷金額的00%)。
8.7.3.非生產性采購和零星采購壹般情況下必須由銀行結算，500元以下特殊情況由總經理簽字，否則不予現金支付。
8.7.4.如果原始外國文件丟失，應執行以下程序:
普通發票遺失的，應當取得原開具單位加蓋財務公章的證明，並註明發票號碼、單價、數量、金額，方可視為原始憑證。
增值稅發票丟失，無法補辦。
在火車、輪船、飛機票等之後。如有遺失，當事人應寫出詳細帳目，經單位負責人簽字蓋章後作為原始憑證。
8.7.5.對外發票必須加蓋收款人、納稅人和收款人或開票人的印章。沒有任何發票，不生效(鐵路、郵局發票除外)。