(2)根據收款憑證和付款憑證，每天逐筆登記現金(銀行存款)日記賬。
(3)根據原始憑證或匯總原始憑證和會計憑證登記各種明細賬。
(4)根據壹定時期內的所有會計憑證，定期編制匯總收款憑證、匯總付款憑證和匯總轉賬憑證。
(5)根據定期編制的匯總收款憑證、匯總付款憑證、匯總轉賬憑證登記總賬。