貸款:銀行存款
1009其他貨幣資金
1.本科目核算外幣存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證存款、小企業投資存款等各種其他貨幣資金。
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七、投資資金存款，指小企業存放在證券公司但尚未投資的資金。企業向證券公司撥付資金時，應按實際撥付的金額，借記本科目，貸記“銀行存款”科目；購買股票、債券等時。，按實際發生額，借記“短期投資”等科目，貸記本科目。
八、本科目應設置“對外存款”、“銀行匯票存款”、“銀行本票存款”、“信用卡存款”、“信用證存款”和“投資存款”等明細科目，並按對外存款的開戶銀行、銀行匯票或銀行本票的收款人等設置明細科目。
九、小企業應加強對其他貨幣資金的管理，及時結算，對於逾期未結算的銀行匯票、銀行本票等。，應按規定及時轉回，借記“銀行存款”科目，貸記本科目。
十、本科目期末借方余額，反映小企業實際持有的其他貨幣資金。