出納崗位主要負責現金收付和銀行存錢、取錢及相應憑證制作,給公司員工報銷費用,登記現金日記賬和銀行存款日記賬等工作。
會計崗位主要負責,記賬和做報表,並用賬來監督出納,具體也就是發票開具,審核憑證,登記賬簿,核算經營成果,做財務報表等工作。
《會計法》第三十七條規定:會計機構內部應當建立稽核制度。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務帳目的登記工作。
擴展資料:
出納註意事項:
1、出納的工作是日清月結,每天要將現金日記賬跟自己保管的現金進行核對,每月月底,銀行日記賬要跟財務帳進行核對,做到無調整,要全部入賬。
2、壹定要仔細核對,因為資金打出之後,很難追回,所以仔細是出納具備的最重要的基本素質。
3、出納每天要編制資金日報表,匯報每天的資金情況,檢查異常情況,告知銷售回款情況等。
4、款項都是電匯或開具承兌匯票,在電匯時,壹定要核對客戶名稱、開戶行名稱、賬號及付款金額,付款金額壹定要看領導審批金額。
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