員工掛職時的明細分錄
1.應計工資時:
借:管理費用-工資
貸款:應付職工工資
2、實際分配:
借:應付款-工資
貸款:銀行存款
應付賬款-其他
3.轉賬時:
借:其他應付款
貸款:銀行存款
員工掛職時母公司的分錄。
1，發帖時:
借:其他應收款。
貸:應交稅費-代扣代繳個人所得稅。
其他應付款-社保個人部分
2.付款時:
借:應交稅費-代扣個人所得稅。
其他應付款-社保個人部分
貸款:銀行存款
3.收到子公司付款時:
借方:銀行存款
貸:其他應收款
應計工資的會計分錄怎麽做？
1，應計工資:
借方:管理費用/銷售費用等。
貸款:應付職工工資
2.社會保障條款:(企業部分)
借方:管理費用/銷售費用等。
貸款:應付職工-社會保障(企業部分)
3.下個月發工資時:
借:應付款-工資
貸款:其他應收款-社會保障(個人部分)
應交稅費-應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款
4.提交給杜寶:
借方:應付職工-社會保障(企業部分)
其他應收款-社會保障(個人部分)
貸:庫存現金/銀行存款。
5.繳納個人所得稅:
借:應交稅費-應交個人所得稅
貸款:銀行存款