建議樓主自行設定四個科目 現金 食堂收入 食堂支出 凈利潤
樓主手中有3000元備用金，初始時借入的，樓主的工作就是在收款、報銷、找財務要錢這些流程中完成。
1、先說現金怎麽核算：
第壹筆，樓主肯定要做：
借：現金 3000
貸：其他應付款—周轉金 3000
因為這個錢不能進到食堂收入中，最後還需要還呢。這個分錄做完，樓主也不用再管這個周轉金了，估計直到食堂結束，才會核銷。
然後，在日常使用現金時，借是增加，貸是減少，呵呵。
2、食堂支出
是樓主每天都要記錄的繁瑣內容，根據采購買的肉蛋菜、柴米油、醬醋料等等材料、調料、主食來報銷。
借：食堂支出
貸：現金 (看看是不是減少了）
雖然食堂核算不是非常的嚴格，但是盡量在登記支出時要有正規發票，有的的確沒有，需要采購人員寫清明細，標明數量與金額，並且要有兩人的簽字。兩人為公嘛。呵呵，要黑單位起碼也要先分均了不是。玩笑下。
3、食堂收入
其實不是賣飯掙錢，而是找財務每月領取已扣個人的飯錢。估計壹月定期領取壹次。
借：現金 （增加了吧？）
貸：食堂收入
因為不知道樓主單位食堂的基調，是福利型還是營利型，估計多半是福利型，就是先把扣職工個人的飯錢花了，要是有虧空單位財務補錢。
要是這樣，只要樓主手裏低於500元，最好找財務去要錢。要錢成功後，還是做：
借：現金 （又增加了吧？）
貸：食堂收入
呵呵，這樣周而復始，領錢，付錢，花的差不多繼續領，繼續花，很快就月末了。樓主在月末最後壹天結賬，或者按領導指定的結賬日結賬。
算出本月，食堂收入的累計數（壹個月的發生數），食堂支出的累積數（壹個月的發生數），做壹筆結轉即可。結轉後收入、支出均無余額。
借：食堂收入
貸：凈利潤
借：凈利潤
貸：食堂支出
如果凈利潤最後為借方數，賠了。如果是貸方數，恭喜，小有盈余呀（看來樓主夠黑的，給大夥做的嘛呀都是。。。呵呵）
然後每月末，將現金的結余數，現金這個科目的余額，以及凈利潤數，上報領導，呵呵，本月的任務就圓滿完成。
記得，下個月，現金、凈利潤的帳要在上月余額的基礎上繼續登記。而收入、支出則是從零開始。
呵呵，先說這麽多，應該差不多了吧？